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关于综合改革及发展专项资金绩效评价发现问题整改报告

为全面提升综合改革及发展专项资金（以下简称“专项资金”）使用效益，强化预算绩效管理责任，我单位严格对照《关于开展202X年度综合改革及发展专项资金绩效评价工作的通知》（XX〔202X〕XX号）要求，委托第三方机构对202X-202X年度专项资金使用情况开展了绩效评价。评价覆盖资金总额XX万元，涉及XX个项目主管部门、XX个具体实施项目，通过资料核查、现场调研、座谈问询、数据分析等方式，系统梳理了资金管理、项目实施、绩效目标实现等环节存在的问题。针对评价反馈的XX类XX项具体问题，我单位高度重视，第一时间成立整改工作领导小组，制定《专项资金绩效评价问题整改方案》，明确责任主体、整改时限和验收标准，通过“清单化管理、销号式推进”，截至202X年X月X日，已完成整改XX项，限期整改XX项（均已制定阶段性计划），整改完成率XX%。现将具体整改情况报告如下：

一、绩效评价发现问题梳理

（一）资金分配环节存在精准性不足问题。一是部分项目预算编制与实际需求匹配度低。如“XX产业升级专项”中，A企业申报设备购置补贴XX万元，但经核实其实际设备采购合同总价仅XX万元，超报比例达XX%；B企业因市场环境变化调整发展方向，原申报的“智能化改造”项目实际未实施，但预算已提前下达，导致资金闲置超XX个月。二是跨部门项目资金统筹力度薄弱。“XX区域协同发展专项”涉及科技、工信、商务3个部门，因前期需求调研不充分、部门间信息共享机制缺失，导致XX万元资金重复投入到“企业研发补贴”和“创新平台建设”两个相似领域，资金使用分散效应明显。三是基层项目储备库建设滞后。部分县区未建立动态更新的项目储备库，申报项目多为“即报即批”，项目可行性研究报告普遍存在“重资金申请、轻绩效论证”问题，XX%的项目未明确量化可考核的绩效指标，直接影响资金分配的科学性。

（二）资金使用管理存在规范性短板。一是支出范围把控不严。抽查XX个项目财务凭证发现，X个项目存在超范围支出问题，涉及金额XX万元，具体表现为将会议费、差旅费等日常办公费用混入专项资金列支（如C项目将接待客户产生的餐饮费XX万元计入“市场拓展费”）；X个项目存在资金挪用现象，D项目将XX万元设备采购款转作员工培训经费，且未履行变更审批程序。二是资金拨付进度滞后。受“逐级审批”流程影响，部分项目资金在财政部门滞留时间过长，E项目预算XX万元于202X年X月下达，但截至202X年X月仅拨付XX%，主要原因是主管部门未及时提交用款计划，且未建立资金拨付预警机制。三是财务核算不规范。F项目未单独设置专项资金辅助账，与自有资金混合核算，导致无法准确归集项目成本；G项目虽设置辅助账，但科目设置不细化（如将“技术咨询费”“专家评审费”合并计入“其他费用”），无法清晰反映资金具体流向。

（三）项目实施与绩效目标偏离明显。一是部分项目进度严重滞后。H项目合同约定202X年X月完工，但因土地审批手续办理缓慢、施工方协调不到位等原因，截至评价时仅完成工程量的XX%，资金执行率仅XX%；I项目因核心技术攻关受阻，原计划的“研发出3项专利”目标仅实现1项，绩效目标完成率不足XX%。二是产出效益未达预期。J项目目标为“带动区域就业XX人”，实际仅新增就业XX人，主要原因是项目建成后市场需求低于预期，企业产能利用率不足XX%；K项目目标为“提升XX产品市场占有率XX个百分点”，但受同类竞品冲击，市场占有率较上年仅增长XX个百分点，效益实现度偏低。三是绩效监控机制缺失。XX%的项目未按要求开展季度绩效监控，L项目在实施过程中已出现“原材料价格上涨导致成本超支”的风险信号，但因未及时跟踪调整，最终超预算XX万元，需额外申请财政资金弥补缺口。

（四）监督问责机制存在薄弱环节。一是内部监督力量不足。部分项目主管部门未设立专门的绩效管理岗位，财务人员兼管绩效监控，专业能力有限，202X年以来仅开展XX次专项检查，且检查内容多聚焦资金到账情况，未深入核查项目实施质量。二是外部监督协同不够。审计、财政、行业主管部门之间未建立常态化的信息共享和联合检查机制，202X年审计部门对专项资金的专项审计覆盖率仅XX%，部分问题（如资金挪用）未能在早期发现。三是问责机制落实不到位。对资金使用低效、项目进度滞后的责任主体，仅采取“口头提醒”或“通报批评”，未与部门预算安排、责任人考核挂钩，202X-202X年未对任何单位或个人实施绩效问责，导致部分单位对绩效管理重视度不足。

二、整改措施及落实情况

（一）聚焦资金分配精准性，完善全流程管理机制。一是强化项目入库审核。制定《专项资金项目储备库管理办法》，明确入库项目需提交“可行性研究报告+绩效目标申报表+成本效益分析表”三项材料，由财政部门联合行业专家、第三方机构进行“双盲