美股上市跨境审计服务协议.docVIP

美股上市跨境审计服务协议

甲方：[甲方全称]，统一社会信用代码：[甲方信用代码]，地址：[甲方地址]，法定代表人：[甲方法定代表人姓名]，职务：[甲方职务]

乙方：[乙方全称]，统一社会信用代码：[乙方信用代码]，地址：[乙方地址]，负责人：[乙方负责人姓名]，职务：[乙方职务]

鉴于甲方拟/已在[美股交易所名称，如纳斯达克、纽交所]上市，需符合美国证券交易委员会（SEC）及公众公司会计监督委员会（PCAOB）的审计要求，乙方具备提供美股上市跨境审计服务的资质，双方经友好协商，达成如下协议：

第一条服务内容

1.1甲方委托乙方提供以下服务（具体范围以《服务范围确认书》为准）：

（1）IPO审计：对甲方及合并子公司最近[X]个会计年度财务报表审计，出具符合SEC/PCAOB要求的审计报告；

（2）年度审计：上市后各年度财务报表审计，出具年度审计报告；

（3）中期审阅：上市后各中期财务报表审阅，出具审阅报告；

（4）特殊目的审计：针对关联交易、资产减值、诉讼等特定事项审计，出具专项报告；

（5）监管配合：协助应对PCAOB、SEC、中国证监会等监管检查/问询，提供审计底稿说明；

（6）合规咨询：更新PCAOB准则、数据跨境传输合规、审计独立性等咨询。

1.2服务需符合PCAOB审计准则、USGAAP/IFRS（若适用）及中国相关审计准则（若适用）。

第二条双方权利义务

2.1甲方权利义务

（1）权利：要求乙方出具合规报告、说明审计进展、保守商业秘密；

（2）义务：

①提供真实/完整/准确的审计资料（含财务凭证、合同、关联方清单等），对资料真实性负责；

②进场前[10]个工作日内提供初步资料，安排访谈、协调第三方函证，提供办公支持；

③负责数据跨境传输合规（含中国数据安全法备案/评估、美国数据法规），仅向乙方提供合规资料；

④及时披露重大事项（诉讼、减值、股权变动等）；

⑤按时支付费用，不得要求乙方出具虚假报告。

2.2乙方权利义务

（1）权利：要求甲方提供真实资料、配合审计，收取服务费用；

（2）义务：

①具备资质：持有CICPA执业证，审计团队符合PCAOB要求，已在PCAOB注册并有效；

②按准则执行审计（函证、监盘、内控测试等）；

③出具符合SEC/交易所要求的报告，内容真实公允；

④保密：未经甲方同意/法规要求，不得泄露审计资料、底稿及商业秘密；

⑤协助监管问询，仅在甲方合规审批后提供底稿说明；

⑥保持独立性：不得提供内控设计等冲突服务（符合PCAOB独立性规定）；

⑦按时间节点完成工作，延误需及时通知甲方。

第三条审计流程

3.1前期准备：协议签订后[5]个工作日内，乙方出具资料清单，甲方10日内提供；

3.2现场审计：甲方提供资料后[10]个工作日内进场，期限[X]个工作日；

3.3审计调整：现场结束后[7]个工作日内出具调整建议，甲方5日内确认；

3.4报告出具：甲方确认后[10]个工作日内出初稿，甲方3日内反馈，乙方修改后出终稿；

3.5后续支持：报告出具后[12]个月内免费协助监管问询（超出需另行付费）。

第四条费用及支付

4.1费用构成：

（1）固定服务费：人民币[X]元（大写：[XXX]）；

（2）额外费用：差旅（实报）、函证费（实报）、超出12个月的问询协助（每小时[X]元），需提前书面确认。

4.2支付方式：银行转账至乙方指定账户（账户信息见附件）。

4.3支付节点：

（1）协议签订后[5]个工作日内付30%：[X]元；

（2）现场审计前[5]个工作日内付50%：[X]元；

（3）报告终稿后[5]个工作日内付20%：[X]元；

（4）额外费用：收到发票后[10]个工作日内支付。

4.4发票：乙方需提前[3]个工作日开具合规增值税发票。

第五条保密

5.1双方对商业秘密、财务数据、审计底稿保密，期限自协议生效至终止后[3]年；

5.2例外：法规要求披露（需提前3日通知，无法通知除外）、甲方授权、已公开信息（非乙方泄露）。

第六条知识产权

6.1甲方对提供的资料享有知识产权；

6.2乙方对审计报告、底稿享有知识产权，甲方可用于上市披露/内部管理，不得用于其他商业目的；

6.3未经书面同意，不得使用对方知识产权。

第七条责任界定

7.1乙方责任：仅对审计过错（未按准则、重大遗漏、虚假报告）承担责任，上限为服务总额[5]倍或实际直接损失（择低）；不承担甲方提供虚假资料/隐瞒事项的损失。

7.2甲方责任：对资料真实性负责，未配合审计导致乙方损失需赔偿。

7.3免责：不可抗力（疫情、政策突变）、甲方隐瞒重大事项导致错误。

第八条争议解决

8.1协商不成，提交中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC）仲裁，仲裁地北京，语言中文，裁决终局。

8.2争议期间，除争议事项外继续履行协议。

第九条协议生效、变更与终止

9.1生