金融学课件商业银行.pptVIP

第一节商业银行的产生及其发展

一、古代的货币经营业

如仅以钱币兑换及实物借贷而言，银行业实乃一项非常古老的行业。

1、公元前2000年，巴比伦寺庙即代人保管金银财宝，收取1/60的保管费，复将保管品贷出，收取月息20%

2、公元前500年左右，希腊寺庙亦同样充当民间财富的保管所。

3、公元前200年左右，罗马银贩子开始从事银币兑换业务。;4、到了中古，欧洲贸易以地中海为范围，而以意大利为中心，相传意大利波河流域的Lombard（伦巴）族人，在设有市场的地方，放着凳子（Banci），作为交换货币和票据，货币兑换业务因而形成。银行（Bank）即源于上述意大利文Banci，若有人周转不灵，无法兑付其债务，则债权人群起而碎其凳，即为破产（Bankruptcy）。

二、现代银行的产生

1、近代银行业起源于文艺复兴时期的意大利。最著名的是梅迪西家族，他们于1397年建立了世界上第一家具有现代意义的银行——梅迪西银行。;2、英国的银行是从替顾客保管金银首饰的金匝店发展而来的。

3、早期的银行业大都具有高利贷性质。1694年在英国政府的支持下由私人创办的英格兰银行是最早出现的股份银行，它标志着现代银行制度的建立。

三、中国的银行业

1、现代银行的出现和初步发展

中国出现的第一家新式银行是1854年英国丽如;银行在广洲开办的分行，此后各主要资本主义国家的银行相继在中国开设分行。

中国自办的第一家银行是1897年在上海成立的中国通商银行。

1904年在北京成立的官商合办的户部银行是中国最早的中央银行。该行1908年改称大清银行，1912年改组为中国银行，仍为官商性质的中央银行。

随着民族资本主义工商业的发展，私人银行业在中国也逐渐得到发展。仅1912年~1927年间就新设了186家银行。;在国民党统治时期，中国的银行主要为官僚资本所垄断。

2、改革之前的银行体制

1948年12月1日，中国人民银行在石家庄成立。新中国成立后，接管了国民政府设立的国家银行和官僚资本银行，并通过公私合营完成了对私人金融业的改造，建立了以中国人民银行为主体的国家银行体系。

传统的银行体制是计划经济的产物，虽然形式上也曾有其它的金融机构??在，但中国人民银行实际上是全国唯一的一家银行。此谓“大一统”的银行体制。;3、银行体制改革

改革的重要成果是，传统的“大一统”银行体制已经被现代的多层次的银行体制所代替。

1972年2月恢复中国农业银行，随后中国银行和中国人民建设银行也分别从中国人民银行和财政部分设出来。1984年1月1日，中国人民银行正式成为中央银行，同时成立了中国工商银行。至此，原来“大一统”的银行体系转化成了由中央银行和四大国有专业银行分立的双层银行体制。

1993年11月，中共十四届三中全会后，开始;了四大国有专业银行的专业化改造过程。同时成立三家政策性银行，即中国农业发展银行，中国进出口银行和国家开发银行。

除四大国有商业银行外，中国还批准成立了一些股份制商业银行，从而形成了一个多元化、多层次的银行体系。

第二节商业银行的资产、负债与资本

一、商业银行的资产负债表

1、要了解商业银行的经营状况，从它的资产负债表入手也许是最为方便的。;活期存款可以直接起到交易媒介的作用，所以一般都把它看成是货币的一部分。

活期存款是银行体系进行信用创造的载体。

2、交易帐户

1）概念：交易帐户是指可以通过支票、股金提款单或电子设备随时提取的存款。交易帐户只对消费者和非盈利组织开放。

2）交易帐户主要有以下几种形式：

①可转让提款单帐户（NOW）和超级可转让提款单帐户（Super-NOW）;NOW帐户最早是于1972年由马萨诸塞州的储蓄银行发行的，目的是为了避开不能对活期存款支付利息的限制。

NOW帐户是一种最高利率为5.25%的支付利息并可开支票的帐户。

经营NOW帐户的存款机构，通常要求帐户持有人保留一个最低或平均存款余额，否则必须按月支付一定的服务费。

1982年后，美国所有的存款机构均可经营这种帐户。

1983年存款机构又开办了SuperNOW帐户。该;帐户要求存户必须保持2500美元的最低存款余额，可以支付较高的利率，并且存户使用提款单的次数不受限制，当存款余额低于2500美元时，则转为普通NOW帐户。

②货币市场存款帐户（MMDA）

MMDA是产生于1982年的创新金融工具。

MMDA的最低存款余额为2500美元，存款利率与货币市场利率同步调整，没有上限；低于2500美元时，利率按储蓄存款利率计算；每月可签发的支票数量