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科创板上市财务合规审计合同

甲方（委托人）：[甲方全称]

统一社会信用代码：[甲方代码]

地址：[甲方地址]

法定代表人：[甲方代表姓名]

联系人：[甲方联系人]联系电话：[甲方电话]

乙方（受托人）：[乙方会计师事务所全称]

统一社会信用代码：[乙方代码]

地址：[乙方地址]

法定代表人：[乙方代表姓名]

联系人：[乙方联系人]联系电话：[乙方电话]

鉴于：

1.甲方系依法设立并有效存续的股份有限公司（或有限责任公司，若为股改前），拟申请首次公开发行人民币普通股（A股）并在上海证券交易所科创板上市（以下简称“科创板上市”）；

2.乙方系具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所，拥有科创板企业审计的专业经验及资质，符合中国证监会、上海证券交易所对科创板上市审计机构的要求；

3.双方遵循平等自愿、诚实信用原则，就乙方为甲方提供科创板上市财务合规审计服务达成如下协议：

一、审计服务范围与内容

乙方为甲方提供以下科创板上市专项审计服务，涵盖财务报表审计、合规性审查及专项鉴证，具体包括：

（一）财务报表审计

对甲方最近三个完整会计年度及最近一期（截至科创板申报材料出具日前的最近一期，如半年度/季度）的合并及母公司财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注）进行审计，确保符合：

1.《企业会计准则》及相关解释；

2.科创板上市规则对财务信息披露的要求；

3.中国证监会、上交所的监管规定。

（二）财务合规性专项审查

针对科创板上市核心财务合规要求，重点核查以下事项：

1.财务指标是否符合科创板上市条件（如预计市值、净利润/营收/研发投入组合、经营现金流等）；

2.关联交易的公允性、决策程序合规性（含关联方认定、交易定价依据、披露完整性）；

3.资金占用、违规担保的核查（是否存在控股股东/实际控制人占用资金、违规对外担保）；

4.收入确认、成本核算的合规性（尤其是科技创新企业的研发服务、技术许可、股权激励等特殊业务的会计处理）；

5.资产减值准备计提的充分性（含商誉、应收款项、存货等减值测试）；

6.税务合规性（税收优惠的合法性、纳税申报完整性、是否存在重大税务违法记录）；

7.研发费用归集的合规性（是否符合高新技术企业认定及科创板研发投入要求）；

8.股份支付的会计处理（若存在股权激励，需核查公允价值计量、费用分摊合规性）。

（三）专项鉴证报告

根据科创板上市要求，出具以下专项报告：

1.内部控制鉴证报告（需符合《企业内部控制基本规范》及上交所要求）；

2.关联交易公允性专项审核报告；

3.非经常性损益专项审核报告；

4.其他监管机构要求的专项鉴证报告（如募集资金使用合规性、重大资产重组财务核查等）。

二、审计期间与报告出具时间

1.审计期间：[起始日期，如2020年1月1日]至[终止日期，如2023年6月30日]（最近三个完整年度及一期）；

2.报告出具时间：乙方需在甲方科创板上市申报材料提交前[X]个工作日内，向甲方出具符合要求的正式审计报告及专项鉴证报告；若需补充审计，需在监管问询回复期限内完成。

三、双方权利与义务

（一）甲方权利义务

1.资料提供义务：

（1）在审计开始前[X]日内，向乙方提供真实、准确、完整的审计资料（包括但不限于财务凭证、账簿、报表、合同、税务证明、关联交易协议、研发项目资料、股权结构文件等），不得隐瞒、伪造或提供虚假资料；

（2）对乙方提出的资料补充要求，需在[X]个工作日内提供。

2.配合义务：

（1）安排财务、法务、业务等相关人员全程配合乙方现场审计，提供必要的办公条件；

（2）及时告知审计过程中发现的重大事项（如财务异常、监管问询、诉讼仲裁等）；

（3）配合乙方完成与中介机构（保荐机构、律师等）的对接工作。

3.权利：

（1）对乙方审计进度、质量进行监督，提出合理疑问；

（2）要求乙方及时通报审计发现的问题及整改建议。

（二）乙方权利义务

1.资质与团队义务：

（1）指派具备科创板审计经验的注册会计师团队（核心成员需有[3]年以上主板/科创板审计经验），并将团队成员简历作为附件提交甲方确认；

（2）保证自身具备持续有效的证券、期货相关业务资格，若资格失效需立即通知甲方。

2.审计合规义务：

（1）严格按照《中国注册会计师审计准则》《科创板上市规则》及监管要求开展审计，保持独立、客观、公正；

（2）不得与甲方存在利益冲突，不得泄露审计过程中知悉的未公开信息。

3.报告与配合义务：

（1）出具的审计报告需为无保留意见（若存在保留/无法表示意见，需提前书面说明原因及影响）；

（2）审计报告内容需符合科创板信息披露要求，附注需详细披露监管关注的财务事项；

（3）配合甲方完成科创板申报、审核问询（上交所审核、证监会注册），在[X]个工作日内回复监管机构关于审计的问询，提供必要的审计说明；