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2025年企业风险管理手册编制规范

1.第一章总则

1.1编制目的

1.2编制依据

1.3适用范围

1.4术语定义

2.第二章风险管理框架

2.1风险管理组织架构

2.2风险识别与评估

2.3风险应对策略

2.4风险监控与报告

3.第三章风险识别与评估

3.1风险识别方法

3.2风险评估模型

3.3风险分类与优先级

3.4风险登记册管理

4.第四章风险应对策略

4.1风险规避

4.2风险转移

4.3风险减轻

4.4风险接受

5.第五章风险监控与报告

5.1风险监控机制

5.2风险信息收集与分析

5.3风险报告制度

5.4风险预警与应急响应

6.第六章风险治理与控制

6.1风险治理流程

6.2风险控制措施

6.3风险审计与评估

6.4风险治理责任划分

7.第七章风险管理文化建设

7.1风险文化理念

7.2风险教育与培训

7.3风险管理沟通机制

7.4风险管理绩效考核

8.第八章附则

8.1修订与废止

8.2解释权与生效日期

第1章总则

一、1.1编制目的

1.1.1为贯彻落实国家关于企业风险管理（ERM）体系建设的相关政策要求，提升企业风险识别、评估与应对能力，保障企业战略目标的实现，特编制本手册。

1.1.2本手册旨在构建一套系统、科学、可操作的企业风险管理框架，明确风险管理的职责分工、流程规范与实施要求，推动企业形成风险管理体系，提升企业运营效率与风险管控水平。

1.1.3随着企业规模扩大、业务复杂度提升以及外部环境不确定性增强，企业面临的风险类型日益多样化，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、合规风险等。本手册将围绕2025年企业风险管理手册编制规范，系统梳理企业风险管理的全生命周期，提升企业应对复杂风险的能力。

1.1.4本手册的编制，将结合企业实际运营情况，结合国内外先进风险管理理论与实践，确保内容具有现实指导意义，为企业的风险识别、评估、监控、应对与报告提供标准化、可操作的指导框架。

二、1.2编制依据

1.2.1《企业风险管理基本框架》（ERMBasicFramework）由国际内部审计师协会（IIA）于2001年发布，是全球范围内广泛认可的企业风险管理理论基础。

1.2.2《企业风险管理——整合框架》（ERMIntegratedFramework）由国际内部审计师协会（IIA）于2005年发布，是企业风险管理的系统化、整合性框架。

1.2.3《企业风险管理——整合框架》（ERMIntegratedFramework）的后续版本，如《企业风险管理——整合框架（2017版）》和《企业风险管理——整合框架（2020版）》，进一步完善了风险管理的理论体系与实施路径。

1.2.4《企业风险管理——整合框架》（ERMIntegratedFramework）中提出的“风险偏好”、“风险承受能力”、“风险识别与评估”、“风险响应”、“风险监控”等核心概念，是本手册编制的重要理论依据。

1.2.5《企业风险管理指引》（ERMGuidelines）由国家企业风险管理师协会（CERM）发布，为我国企业风险管理实践提供了具体操作指南。

1.2.6《企业风险管理手册编制规范》（GB/T35772-2018）是国家标准化管理委员会发布的强制性国家标准，为企业风险管理手册的编制提供了统一规范。

1.2.7《企业风险管理手册编制规范》（GB/T35772-2018）中规定的“风险识别”、“风险评估”、“风险应对”、“风险监控”、“风险报告”等关键环节，是本手册编制的重要参考依据。

三、1.3适用范围

1.3.1本手册适用于各类企业，包括但不限于制造业、金融业、科技企业、零售业、服务业等，适用于企业所有层级的管理人员、风险管理部门及相关业务部门。

1.3.2本手册适用于企业战略规划、业务流程设计、财务控制、合规管理、信息安全、市场拓展等各业务环节，适用于企业风险管理的全过程。

1.3.3本手册适用于企业内部的风险管理体系建设，适用于企业外部环境变化带来的风险应对，适用于企业内部审计、风险评估、风险报告等风险管理活动。

1.3.4本手册适用于2025年及以后的年度企业风险管理工作，适用于企业风险管理体系的持续改进与优化。

四、1.4术语定义

1.4.1企业风险管理（ERM）：企业为实现战略目标，通过识别、评估、应对和监控风险，以保障企业稳健运营与可持续发展的系统性管理过程。

1.4.2风险：可能对组织目标产生负面影响的不确定性事件或情况。