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2025年全套房地产工程成本部职责流程控制文件

在当前房地产行业深度调整与精细化管理并行的时代背景下，工程成本管理作为企业核心竞争力的关键组成部分，其重要性愈发凸显。为适应行业发展新趋势，强化成本管控能力，提升投资回报效率，特制定本套《房地产工程成本部职责流程控制文件》。本文件旨在明确成本管理部门的核心职责，规范业务流程，加强关键节点控制，确保成本管理工作的专业化、标准化与高效化，为企业在复杂多变的市场环境中实现精细化成本管控提供有力支撑。

一、组织架构与核心职责

（一）部门定位

工程成本部（以下简称“成本部”）是负责房地产开发项目全生命周期成本管理的专业职能部门，直接对公司决策层或分管领导负责，通过对项目成本的策划、估算、控制、核算与分析，实现项目投资目标，保障企业经济效益。

（二）组织架构

成本部组织架构应根据企业规模及项目数量灵活调整，通常可设置以下岗位（大型企业可设相应科室）：

*部门负责人（经理/总监）

*成本策划岗（或目标成本岗）

*合约采购岗

*造价工程师（负责预结算、过程成本）

*成本核算与分析岗（可由造价工程师兼任或单独设置）

*（可根据企业实际情况增删岗位，如招标管理岗、档案管理岗等）

（三）核心职责

1.目标成本管理：负责组织编制项目目标成本，参与项目策划、方案设计、初步设计、施工图设计等阶段的成本测算与优化建议，确保目标成本的合理性与可实现性。

2.合约采购管理：制定采购策略与计划，组织或参与工程类、材料设备类等采购招标工作，负责合同的洽谈、起草、评审与管理，确保采购过程的合规性与经济性。

3.动态成本控制：建立健全动态成本监控体系，实时跟踪项目成本变化，对超支风险及时预警并提出控制措施，确保项目成本在目标范围内受控。

4.预结算管理：负责工程概预算、进度款支付审核、现场签证与设计变更的费用审核，以及竣工结算的编制与审核工作。

5.成本核算与分析：负责项目成本的核算、归集与分摊，定期进行成本分析，编写成本报告，为管理层提供决策依据。

6.成本后评估：组织项目成本后评估工作，总结成本管理经验教训，优化成本数据库，持续提升成本管理水平。

7.制度建设与优化：制定和完善公司成本管理相关制度、流程、标准及定额，推动成本管理体系的持续改进。

8.供应商管理：建立和维护合格供应商信息库，对供应商进行评估与管理。

9.部门协作：与设计、工程、营销、财务等相关部门紧密协作，确保成本管理工作贯穿项目开发全过程。

二、核心业务流程与控制要点

（一）目标成本管理流程

1.流程概述：项目立项启动后，由成本部牵头，协同设计、工程、营销等部门，基于项目规划指标、市场定位、初步方案等，进行多方案成本测算与比选，编制目标成本测算表，经评审、报批后下达执行。

2.控制要点：

*测算依据：确保基础数据（如面积指标、建设标准、市场价格信息）的准确性与时效性。

*测算深度：各设计阶段目标成本测算深度应与设计深度相匹配，逐步细化。

*限额设计：将目标成本分解至各专业，作为设计限额的重要依据，并监督设计成果是否满足限额要求。

*评审与审批：建立规范的目标成本评审机制，确保其科学合理，审批流程完整合规。

*动态调整：若遇重大设计变更或市场波动导致目标成本突破，需履行严格的报批程序后方可调整。

（二）合约采购管理流程

1.流程概述：根据项目开发计划及目标成本，编制年度/季度/月度采购计划；根据采购标的特性及金额，选择合适的采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等）；组织招标（或采购）文件编制、发标、开标、评标、定标；合同谈判、起草、评审与签订。

2.控制要点：

*采购策划：采购方式的选择应符合公司制度及国家法律法规要求，大型或重要设备材料宜采用战略采购或集中采购。

*招标过程：确保招标信息公开透明，评标委员会组成合规，评标标准科学量化，防止围标串标。

*合同条款：合同条款应严谨、明确，重点关注工程范围、价款、支付方式、工期、质量标准、违约责任、争议解决方式等核心要素。

*供应商资格：严格审查供应商资质、业绩、信誉及履约能力。

（三）动态成本控制流程

1.流程概述：以目标成本为基准，通过建立动态成本台账，实时监控已发生成本（合同价、已付款）、待发生成本（待签合同、未确定变更）及可能发生的风险成本。定期（如每月/每季度）进行动态成本回顾，分析偏差原因，提出纠偏措施。

2.控制要点：

*信息及时：确保签证变更、进度款支付等信息及时录入成本管理系统。

*风险预警：设定预警值，对接近或超出预警值的成本科目及时预警。

*变更管理：严格执行设计变更及现场签证的审批流程，评估其对成本的影