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第五章;本章提要：;第一节国库制度;我国国家金库的设置;现金管理、管理政府银行账户、财务规划和现金流量预测、公共债务管理、管理国外赠款和国际援助对等基金、金融资产管理
（一）现金管理
目标：控制支出总额、有效实施预算、使政府借款成本最小化、使政府储蓄和投资的回报最大化
《中央国库现金管理暂行办法》
（二）管理政府银行账户
国库负责监督所有中央政府银行账户，包括所有预算外资金。
;（三）财务规划和财务预测
财务规划包括编制年度现金计划、预算实施计划、月度现金计划和月度内预测。
1）按季度更新整个财政年度内的各项预测；每月更新下一月度的各项预测
2）预算实施计划。必须与预算保持一致，按季度更新。
3）现金计划应每3个月制定一次，每月对各项预测进行调整。
4）月内预测每周审查并更新。;（四）国库在援助管理中的作用
国外援助应列入预算，包括实物和资金。
使用、出售捐赠物品，应列入预算，进行记录并作出解释
有效管理捐赠款项的要求：
1）捐赠款项的支出应与其他支出接受同样审查
2）解释与债务有关的各项交易
3）由国库管理对等基金账户
;二、国库管理模式;（一）国库单一账户体系;（二）我国国库单一账户体系;国库单一账户体系的基本构成：;第二节政府预算收入的执行;三、政府预算收入的退库;第三节政府预算支出的执行;如何避免年底突击花钱?;3、一些支出是据实结算的,如粮油物资储备管理支出,是在年终前按实际工作量进行清算并拨付资金。
4、一些项目以收定支,如车辆购置税支出的拨付,执行中适度预拨,年终前统筹安排并办理资金拨付
5、中国一直实行传统的“基数预算”.在这种模式下，每一年的预算决策都是在上一年拨款的基础上增加一定的数额，并且结余全部上缴。
对策
;二、预算支出的拨支付方式;2、政府采购的特征;（二）政府采购的方式;（三）政府采购的一般程序;二、预算执行的检查分析;1、比较法
2、因素分析法
3、逻辑推理法
4、动态分析法
;二、“收支两条线改革”的意义;三、进一步深化“收支两条线”
管理改革的思路;第六节政府预算信息化管???;一、财政管理信息化的现实意义;二、政府预算信息化管理的目标规划与理论基础;财政业务应用系统模块构成;本章小结;本章小结;本章结束
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