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2025年卫生院财务工作总结和工作计划

2025年，在上级主管部门的指导与卫生院领导班子的统筹部署下，财务科严格贯彻执行《政府会计制度》及基层医疗卫生机构财务管理制度，围绕“保障资金安全、优化资源配置、提升服务效能”核心目标，扎实推进财务核算、预算管理、成本控制、资产管理等各项工作，为卫生院基本医疗、公共卫生服务及日常运转提供了坚实的资金保障与决策支持。现将全年财务工作情况总结如下，并对2026年重点工作作出规划。

一、2025年财务工作回顾

（一）收支管理：总量增长，结构优化，保障核心业务开展

全年实现总收入1285万元，较上年增长8.6%，收入结构更趋合理。其中，基本医疗收入520万元（占比40.47%），同比增长6.2%，主要来源于门诊量提升（全年门诊2.8万人次，同比增11%）及中医理疗、康复治疗等特色科室收入增长；公共卫生服务收入380万元（占比29.58%），同比增长12.3%，得益于国家扩大65岁以上老年人健康管理、0-6岁儿童保健等项目覆盖范围，服务人次较上年增加2300人次；财政补助收入385万元（占比30.05%），同比增长9.1%，主要用于数字化预防接种门诊建设、全科医生培训及急救设备购置等专项。

总支出1238万元，同比增长7.8%，支出结构持续向医疗服务与公共卫生倾斜。其中，人员经费680万元（占比54.92%），较上年增10.3%，主要因落实基层医务人员薪酬改革，绩效工资与服务数量、质量挂钩后激励效果显现；药品及耗材支出245万元（占比19.78%），同比下降3.6%，通过参与省际药品集中带量采购，常用药品均价降幅达35%，高值耗材规范使用后单人次耗材成本降低12元；公共卫生项目支出180万元（占比14.54%），同比增15.4%，全额用于健康档案更新、疫苗接种、慢性病随访等具体服务；设备购置及维修支出85万元（占比6.86%），主要完成数字化DR机、心电图机等设备升级；其他公用支出48万元（占比3.88%），严格执行“非必要不支出”原则，同比下降12%。

（二）预算管理：刚性约束强化，执行偏差率收窄

严格遵循“以收定支、收支平衡”原则，年初结合上年度业务量、政策变化及发展规划编制全口径预算，覆盖基本医疗、公共卫生、人员经费、设备购置等12类56项明细。全年预算执行率96.3%，较上年提升2.1个百分点，偏差率控制在3%以内（上年为5.2%）。其中，公共卫生项目预算执行率98.7%，主要因提前对接疾控中心明确服务指标，按月分解资金使用计划；设备购置预算执行率92%，1台急救车因厂家交付延迟调整至下年度，已按程序报备；人员经费预算执行率100%，通过绩效工资动态核算系统实现“按月预发、季度考核、年度清算”，避免超支或结余。

针对2024年预算执行中存在的“部分项目进度滞后”问题，2025年建立“双周跟踪+月度通报”机制：财务科联合业务科室每两周核对项目进度与资金使用情况，每月在院务会上通报执行率低于80%的项目，由责任科室说明原因并提出改进措施。全年共发出预警提示4次，推动3个公共卫生项目加快实施，确保资金效益最大化。

（三）成本控制：精准施策，开源节流，运行效率提升

以“降本增效”为目标，从药品耗材、能源消耗、人力成本三方面发力。药品管理上，推行“零库存”采购模式，通过区域医共体药品配送平台实现“按需下单、次日送达”，库存周转天数从45天缩短至20天，全年减少药品积压损失8万元；耗材管理上，建立“一科室一档案”，按门诊量、手术量等指标核定耗材使用定额，骨科、外科耗材单人次成本分别下降18%、15%。能源消耗方面，更换LED节能灯具120盏，安装水电智能监测系统，全年水电费支出42万元，同比下降9%。人力成本方面，优化岗位设置，将收费、挂号窗口合并为综合服务岗，减少冗余人员2名，腾挪出的人力成本用于引进1名检验技师，既降低开支又提升服务能力。

成本控制成效直接反映在收支结余上：全年实现收支结余47万元（上年为32万元），结余率3.66%，较上年提升1.02个百分点，为设备更新、人才培养等提供了自有资金支撑。

（四）资产管理：底数清晰，责任到人，安全规范运行

完成全年2次固定资产全面盘点，建立“一物一码”电子台账，录入资产信息1200余条，账实相符率99.2%（上年为97.5%）。针对2024年盘点中发现的“3台旧血压计丢失”问题，制定《资产使用责任制度》，明确科室负责人为第一责任人，资产领用需签订《保管责任书》，丢失或人为损坏按原值20%扣减科室绩效。全年未发生资产流失事件，闲置资产利用率从15%提升至30%（将2台闲置的血糖仪调配至村卫生室使用）。

低值易耗品管理方面，推行“领用登记+季度核销”制度，设置消耗上限（如棉签按门诊人次人均2支