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2025年学历类自考税法-行政组织理论参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、行政组织的核心特征包括以下哪项？

A.自主决策权

B.依法设立、权力法定、预算法定

C.行政首长负责制

D.地方政府垂直管理

2、财政税收的法定原则要求税收征管必须以什么为依据？

A.地方政府文件

B.法律、行政法规

C.国际惯例

D.财政部通知

3、预算监督机关的层级关系是？

A.国务院统一领导

B.地方人大监督同级政府

C.财政部直接管理

D.省级人大监督直辖市

4、行政组织结构遵循哪项原则？

A.集权与分权结合

B.纵向垂直管理

C.职能交叉互补

D.一元化领导

5、税收征管权限划分依据？

A.税收种类

B.征管成本

C.地方经济发展水平

D.税收收入占比

6、税务检查权的行使主体是？

A.国家税务总局

B.地方税务局稽查局

C.纳税人自查

D.第三方审计机构

7、税务稽查权限不包括？

A.调取账簿资料

B.查封扣押财产

C.委托第三方审计

D.调取银行账户信息

8、税务代理的法定情形是？

A.纳税人委托中介机构

B.税务机关指定代理

C.前任税务师继任

D.税务师自行代理

9、税务争议解决机构不包括？

A.纳税人申诉委员会

B.税务争议仲裁委员会

C.税务行政复议委员会

D.税务行政诉讼法庭

10、税务信息化建设的核心目标不包括？

A.税收征管效率提升

B.数据共享平台构建

C.税收优惠精准落实

D.税收流失监控强化

11、2025年《增值税暂行条例》修订后，一般纳税人适用的税率是多少？

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

12、行政组织理论中，权责对等原则的核心要求是什么？

A.部门数量与职能匹配

B.职能划分与权力配置一致

C.管理层级与决策效率平衡

D.跨部门协作优先于垂直管理

13、下列哪项不属于个人所得税专项附加扣除的法定项目？

A.子女教育

B.大病医疗

C.增值税抵扣

D.赡养老人

14、行政组织科层制的主要缺陷是？

A.扁平化结构易导致信息失真

B.垂直管理强化执行效率

C.职能专业化程度不足

D.跨部门协作存在制度障碍

15、2025年消费税中，下列哪项不属于从价定率征收范围？

A.酒精饮料

B.高端手表

C.鲜奶制品

D.非金银首饰

16、行政组织动态平衡原则要求哪些核心要素？

A.稳定与变革的时序配比

B.职能需求与资源供给匹配

C.预算编制与绩效评估分离

D.外部环境与内部结构的动态适配

17、下列哪项属于行政组织激励相容机制的设计目标？

A.降低行政成本

B.确保决策科学化

C.实现部门间权责对等

D.提高公务员绩效与组织目标的协同度

18、2025年增值税留抵退税政策中，白名单机制主要针对哪些企业？

A.高新技术企业

B.税务信用A级企业

C.小微企业

D.外资企业

19、行政组织理论中，权变理论强调的核心变量是？

A.组织规模与生命周期

B.外部环境与内部资源的适配性

C.领导风格与成员素质

D.财政预算与政策执行

20、下列哪项是2025年个人所得税综合所得预扣预缴的计税基数？

A.年度总收入

B.月度应纳税所得额

C.年度应纳税所得额

D.月度总收入

21、根据《税收征管法》规定，税务所可以独立作出的行政行为是（）

A.对纳税人采取税收保全措施

B.对纳税人实施税务稽查

C.决定减征或免征税收

D.查阅纳税人会计凭证

A.依据税务机关负责人批准

B.需经区县级税务局批准

C.仅限税务所所长决定

D.无需审批

22、税收征管中的“三级稽查”制度是指（）

A.省局-市局-县局

B.省局-市局-稽查局

C.省局-市局-税务所

D.省局-市局-县局稽查局

A.仅适用于重大案件

B.分级负责不同层级案件

C.省局统筹全市稽查

D.县局直接执行稽查

23、税务登记中，从事生产性经营的企业必须提交的文件是（）

A.营业执照复印件

B.税务登记表

C.税收优惠审批文件

D.社会保险登记证

A.仅限新设企业

B.所有企业均需提交

C.仅需提交营业执照

D.由税务机关指定

24、税务执法记录仪的使用范围不包括（）

A.税务检查

B.纳税人沟通

C.税收争议调解

D.税收催缴

A.仅限现场执法

B.所有行政行为

C.需经纳税人同意

D.由上级机关指定

25、税务行政复议的管辖机关层级为（）

A.上一级税务机关

B.设区的市税务局

C.县税务局

D.县以下税务所