民事诉讼保理合同相关问题研究——基于《民法典》第761-769条的担保功能解释.pdfVIP

民事诉讼保理合同相关问题研究——基于《民法典》第761-769条

的担保功能解释

摘要

随着我国供应链金融与普惠金融的蓬勃发展，保理作为一种集融

资、应收账款管理、信用风险担保于一体的综合性金融服务，其市场

规模与重要性日益凸显。《中华人民共和国民法典》首次以独立章节

（第761-769条）的形式对保理合同进行系统性规定，标志着我国保理

业务的法律规制进入了崭新的发展阶段。然而，立法上的框架性确立

并未完全消除司法实践中的争议，大量涉及保理合同的民事诉讼案件

表明，在应收账款真实性、债务人抗辩权、追索权范围、权利优先性

等核心问题上，理论解释与裁判尺度仍存在诸多分歧。本研究旨在以

《民法典》保理合同专章为规范基础，创新性地从“担保功能”这一

核心视角切入，深入探讨保理合同在民事诉讼中面临的系列法律问题

，为解决相关司法困境提供体系化的理论依据与实践指导。

本研究综合运用规范解释法、案例分析法与功能主义分析法，通

过对《民法典》相关条文的法教义学阐释，并结合近年来司法实践中

具有代表性的保理合同纠纷判例，对保理合同的双重担保功能及其在

不同法律关系中的具体展现进行了深度剖析。研究结果表明，保理合

同的担保功能具有鲜明的二元性：在有追索权保理中，其主要体现为

债权人（卖方）向保理人（资金融出方）提供的反向担保，即以其自

身的偿付能力担保应收账款的终局回收，其功能类似于一种非典型担

保；而在无追索权保理中，则主要体现为保理人向债权人提供的正向

担保，即以其自身的风险承担能力担保债权人能够摆脱坏账风险，实

现债权的确定性变现。司法实践中的诸多争议，本质上均源于对特定

保理模式下担保功能的性质、范围以及风险分配边界的认识不清。

本研究得出的核心结论是，精准识别并界定特定保理合同所承载

的担保功能属性，是正确理解当事人权利义务、合理分配交易风险、

妥善处理保理合同纠纷的逻辑前提与核心关键。这一研究不仅对于丰

富我国担保法与合同法理论，指导司法机关在保理合同案件中准确适

用《民法典》新规具有重要的理论价值，更对于促进保理行业规范发

展、优化营商环境具有深刻的实践意义。

关键词

保理合同；民法典；担保功能；应收账款；债权转让；有追索权

保理

引言

在当今中国加快构建新发展格局、深化金融供给侧结构性改革的

宏大社会背景下，金融服务实体经济的能力与效率被提到了前所未有

的战略高度。特别是对于构成国民经济毛细血管的广大中小微企业而

言，其普遍面临的融资难、融资贵问题，成为制约其生存与发展的关

键瓶颈。在此背景下，植根于实体经济交易链条、以企业应收账款为

核心运作对象的保理业务，凭借其高效、灵活的融资模式以及对应收

账款的专业化管理能力，迎来了爆发式的增长，成为供应链金融体系

中不可或缺的重要一环。

保理业务的繁荣，在有效盘活企业存量资产、加速资金周转方面

发挥了巨大作用，但与此同时，由于其涉及债权人、债务人、保理人

三方主体，法律关系错综复杂，加之长期以来我国缺乏专门的法律规

范，导致司法实践中对其法律性质、当事人权利义务的认定标准不一

，纠纷频发，严重影响了交易的可预期性与安全性。

正是为了回应这一紧迫的现实需求，《中华人民共和国民法典》

以开拓性的立法智慧，在合同编中专设“保理合同”一章，将这一重

要的非典型合同予以“正名”，并对其定义、内容、当事人权利义务

、法律适用等核心问题作出了系统性规定。这无疑是我国民商事立法

领域的一大创举，为保理行业的健康发展提供了坚实的法律基石。

然而，法律的生命在于实施，法典的宏旨需要在个案的裁判中得

以彰显。民法典施行以来，涌现出的保理合同纠纷案件表明，立法虽

然搭建了基本框架，但实践中更为精细和棘手的问题依然层出不穷：

如何界定有追索权保理与无追索权保理的风险分配边界？在基础交易

合同存在瑕疵时，债务人可在多大程度上对保理人行使抗辩权？当同

一笔应收账款被重复转让或设立质押时，保理人的权利顺位如何确定

？这些问题的妥善解决，不仅关乎个案的公平正义，更直接关系到民

法典新规的权威性与保理市场的整体生态。

然而，目前关于上述问题的研究，多集中于对民法典条文的逐条

释义，或是从债权转让的一般原理进行演绎，尚缺乏一个能够统摄全

局、解释力强的核心分析框架。因此，深入研究这些问题具有极其重

要的现实意义。本研究旨在系统探究民法典背景下保理合同在民事诉

讼中的核心法律争议，并创新性地构建一个以“担保功能”为核心的

分析框架。本研究的核心