物流企业管理教学第5章物流企业财务管理.pptVIP

第5章物流企业财务管理《物流企业管理》

第5章物流企业财务管理第一节物流企业财务管理概述《物流企业管理》

第5章物流企业财务管理第一节物流企业财务管理概述一、物流企业财务管理的概念

物流企业财务管理，是指物流企业为达到既定目标，对筹集资金和运用资金的活动进行计划、组织、协调与控制。《物流企业管理》二、物流企业财务管理的内容

物流企业财务管理的内容主要有物流企业筹资管理、物流企业投资管理、物流企业营运资金管理、物流企业利润分配管理等。

第5章物流企业财务管理第一节物流企业财务管理概述《物流企业管理》三、物流企业财务管理的目标

（一）利润最大化目标；

（二）股东财富最大化目标；

（三）企业价值最大化目标；

（四）相关者利益最大化目标。四、物流企业财务管理的原则

（一）科学管理的原则；

（二）兼顾本利的原则；

（三）权衡风险的原则；

（四）依法理财的原则；

（五）恪守诚信的原则。

第5章物流企业财务管理第二节物流企业筹资管理《物流企业管理》

第5章物流企业财务管理第二节物流企业筹资管理一、物流企业筹资的概念

物流企业筹资，是指物流企业为满足经营资金的需要，向企业外部单位或个人以及从企业内部筹措资金的一种行为。《物流企业管理》

第5章物流企业财务管理第二节物流企业筹资管理二、物流企业筹资的分类

按使用期限的不同，物流企业筹资可分为短期资金筹资和中长期资金筹资；

按筹资渠道的不同，物流企业筹资可分为国家财政资金筹资、企业所有者投资筹资、银行信贷筹资、发行债券筹资、商业信用筹资、资产租赁筹资、提取资本公积金筹资、非银行金融机构筹资、自然人筹资等；

按筹资方式的不同，物流企业筹资可分为权益资金筹资和负债资金筹资。《物流企业管理》

第5章物流企业财务管理第三节物流企业投资管理《物流企业管理》

第5章物流企业财务管理第三节物流企业投资管理一、物流企业投资的概念

物流企业投资，是指物流企业投入资金财力，以期望在未来获取收益的一种行为。《物流企业管理》

第5章物流企业财务管理第三节物流企业投资管理《物流企业管理》三、物流企业投资的原则

（一）调查市场，捕捉机会；

（二）分析研究，科学决策；

（三）筹集资金，保证供应；

（四）把握均衡，控制风险。

第5章物流企业财务管理第三节物流企业投资管理《物流企业管理》（二）对内投资额的预测

1.对内投资额的构成内容包括投资前费用、设备购置费用、设备安装费用、建筑工程费、营运资金的垫支和不可预见费。

2.对内投资额预测的基本方法有逐项测算法、单位生产能力估算法和装置能力指数法。四、物流企业投资额的预测

第5章物流企业财务管理第三节物流企业投资管理《物流企业管理》（三）对外投资额的预测1.对外联营投资额的预测。对外联营投资又称对外直接投资，是指企业直接把现金、实物资产、无形资产等投向其他企业或与其他企业共同投资兴建新企业。计算公式为：本企业投资额＝拟新建企业投资总额×本企业投资额占总投资额的比重式中，拟新建企业投资总额的预测方法与对内长期预测的方法相同；本企业投资额占总投资额的比重的确定，有合同比例法和目标投资比例法。2.对外证券投资额的预测。从理论上来讲，股权比重达到50%以上才能构成控制，但在实际工作中，一般拥有20%的股权便能取得实际的控制权。四、物流企业投资额的预测

第5章物流企业财务管理第四节物流企业营运资金管理一、物流企业营运资金的概念

物流企业营运资金，也叫营运资本。广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金，是指某时点企业的流动资产与流动负债的差额。《物流企业管理》

第5章物流企业财务管理第四节物流企业营运资金管理《物流企业管理》二、物流企业营运资金的作用

营运资金可以用来衡量企业的短期偿债能力，金额越大，表示该企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能因为周转不灵而随时中断。

第5章物流企业财务管理第四节物流企业营运资金管理《物流企业管理》三、物流企业营运资金的特点

1.周转短期性；

2.变现容易性；

3.数量波动性；

4.来源多样性。

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