出纳岗位考试题及答案.docVIP

出纳岗位考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列不属于现金使用范围的是（）

A.职工工资B.大额设备采购C.差旅费D.零星支出

2.支票的提示付款期限为自出票日起（）

A.3天B.5天C.10天D.15天

3.企业库存现金限额一般为（）天的日常零星开支量。

A.1-3B.3-5C.5-7D.7-9

4.银行存款日记账应（）结出余额。

A.每月B.每季度C.每年D.每日

5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证

6.现金清查中，无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入（）

A.管理费用B.财务费用C.营业外支出D.其他应收款

7.商业汇票的付款期限最长不得超过（）

A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月

8.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

9.企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后，应借记（）科目。

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收票据

10.下列各项中，不属于出纳工作职能的是（）

A.收付职能B.反映职能C.核算职能D.监督职能

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的基本原则包括（）

A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.日清月结原则D.权责发生制原则

2.下列属于现金管理规定的有（）

A.不准白条抵库B.不准单位之间相互借用现金

C.不准谎报用途套取现金D.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金

3.支票分为（）

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票

4.银行结算方式包括（）

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑

5.出纳人员应具备的基本素质有（）

A.良好的职业道德B.较强的政策水平C.熟练的业务技能D.严谨细致的工作作风

6.现金清查的方法有（）

A.实地盘点法B.技术推算法C.账实核对法D.账账核对法

7.企业银行存款日记账与银行对账单不一致的原因可能有（）

A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.双方记账时间不一致

8.下列属于其他货币资金的有（）

A.外埠存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款

9.出纳人员办理收付款业务的依据有（）

A.收款凭证B.付款凭证C.原始凭证D.记账凭证

10.商业汇票按承兑人不同可分为（）

A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票C.带息商业汇票D.不带息商业汇票

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

2.企业可以用现金收入直接支付现金支出。（）

3.银行存款日记账和银行对账单余额不一致一定是存在未达账项。（）

4.现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。（）

5.出纳人员在办理收付款业务时，应先收款后记账，先记账后付款。（）

6.企业库存现金的限额是由企业根据自身需要自行确定的。（）

7.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）

8.商业汇票的付款人就是承兑人。（）

9.出纳工作是一种账实兼管的工作。（）

10.出纳人员只需掌握财务知识，无需了解其他业务知识。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳工作的基本流程。

2.现金清查的主要内容有哪些？

3.什么是未达账项？未达账项有哪几种情况？

4.简述支票的使用要求。

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论如何加强企业现金管理。

2.谈谈出纳在企业财务管理中的重要性。

3.当银行存款日记账与银行对账单余额不一致时，应如何处理？

4.讨论出纳人员应如何防范工作中的风险。

答案

一、单项选择题

1.B2.C3.B4.D5.B6.A7.C8.A9.B10.C

二、多项选择题

1.ABC2.ABCD3.ABC4.ABCD5.ABCD6.AC