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大数据平台建设费用专项审计协议

甲方：[甲方全称]

统一社会信用代码：[甲方信用代码]

地址：[甲方地址]

联系人：[甲方联系人]

联系电话：[甲方电话]

乙方：[乙方全称]（需具备合法审计资质）

统一社会信用代码：[乙方信用代码]

资质证书号：[乙方审计资质证书号，如会计师事务所执业证书号]

地址：[乙方地址]

联系人：[乙方联系人]

联系电话：[乙方电话]

鉴于

1.甲方拟建设[大数据平台全称]（以下简称“本项目”），需对项目建设费用进行专项审计，以确保费用真实、合规、合理；

2.乙方系具备合法审计资质的专业机构，拥有开展大数据项目费用审计的经验及能力；

3.双方经平等协商，就本项目建设费用专项审计事宜达成如下协议，以资共同遵守。

第一条审计依据

1.国家法律法规：《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《注册会计师审计准则》《企业财务通则》等；

2.行业规范：《大数据平台建设项目管理办法》《信息系统工程监理规范》等相关行业标准；

3.甲方内部制度：本项目立项批复文件、预算审批表、《费用管理办法》《项目采购流程》等；

4.双方约定：本协议及附件、甲方提供的本项目相关合同、发票、付款凭证等资料。

第二条审计范围与内容

（一）审计范围

1.时间范围：自本项目启动之日（[YYYY年MM月DD日]）起至审计基准日（[YYYY年MM月DD日]）止的所有建设费用；

2.项目范围：本项目涉及的软硬件采购、系统开发、咨询服务、运维前期投入、人员薪酬、差旅、培训等全部建设费用；

3.资料范围：甲方提供的本项目立项文件、预算书、所有合同及附件、发票、银行付款凭证、验收报告、成本明细账、供应商资质、人员工资表等全部相关资料。

（二）审计内容

1.费用真实性：核查费用是否实际发生，发票、付款凭证与实际业务是否一致，有无虚假发票、虚列费用；

2.合规性：

-费用审批是否符合甲方内部流程及国家规定；

-大额采购（单项目金额≥[XX]万元）是否履行招投标程序，招投标文件是否完整；

-合同签订是否合法有效，是否加盖双方公章及授权代表签字；

3.合理性：

-费用标准是否符合行业平均水平，有无超预算（超预算比例及原因）；

-软硬件配置是否匹配项目需求，有无重复采购、闲置浪费；

4.完整性：本项目所有建设费用是否均纳入审计范围，有无漏项、体外循环；

5.差异分析：对比预算与实际费用的差异，分析超支/节余原因；

6.效益性：费用投入是否与项目进度匹配，有无资金闲置或挪用。

第三条审计方式与程序

1.资料审阅：核对合同、发票、付款凭证、验收报告等资料的一致性；

2.实地核查：对核心软硬件设备进行盘点，核实是否到位及运行状态；

3.抽样检查：对单项目金额≥[XX]万元的费用100%核查，对小额费用按不低于[30%]的比例抽样；

4.访谈核实：访谈甲方项目负责人、财务人员、供应商相关人员，确认业务真实性；

5.数据分析：对费用数据进行统计分析，识别异常波动（如单月费用突增≥[50%]）；

6.问题确认：对审计发现的问题，需经甲方书面确认后纳入审计报告。

第四条双方权利义务

（一）甲方权利义务

1.义务：

-本协议生效后[5]个工作日内，提供完整、真实、合法的审计资料（清单见附件1）；

-指派专人（[甲方对接人姓名]）配合审计，提供办公场所、网络等必要条件；

-对提供资料的真实性、完整性负责，若存在虚假/遗漏，需承担相应责任；

-按本协议约定支付审计费用。

2.权利：

-要求乙方按约定时间完成审计；

-对审计过程中的疑问，有权要求乙方书面解释；

-要求乙方对审计资料及结果严格保密；

-若乙方未履行义务，有权追究违约责任。

（二）乙方权利义务

1.义务：

-指派具备资质的审计团队（项目负责人需持注册会计师证书，且有3年以上大数据项目审计经验）；

-自甲方提供完整资料之日起[20]个工作日内出具审计初稿，[10]个工作日内根据甲方意见定稿；

-审计过程中发现重大问题（如虚假费用、挪用资金），需在[3]个工作日内书面告知甲方；

-对审计资料及结果严格保密，不得泄露给第三方（法律规定需披露的除外）；

-出具的审计报告需客观公正，符合国家审计准则。

2.权利：

-要求甲方提供必要资料及配合；

-按本协议约定收取审计费用；

-若因甲方提供虚假资料导致审计错误，不承担责任。

第五条审计报告要求

1.报告内容：需包含审计概况、依据、范围、发现的问题（具体明细、金额、原因）、整改建议、审计结论；

2.形式要求：加盖乙方公章及项目负责人注册会计师签字，一式[4]份（甲方[2]份，乙方[2]份）；

3.提交时间：自甲方确认完整资料之日起[30]个工作日内提交定稿报告。

第六条审计费用及支付

1.费用标准：固定费用[XX]元（大写：[人民币XX元整]），