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2025年卫生院财务科工作总结暨下一步工作计划

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧扣“保障运行、规范管理、提质增效”核心目标，围绕医疗业务、公共卫生、基本药物制度等重点工作，以预算管理为抓手，以成本控制为关键，以风险防控为底线，全面完成年度财务保障与监督任务。现将全年工作情况总结如下，并结合实际提出下一步工作计划。

一、2025年主要工作完成情况

（一）预算管理精准化，资金使用效能显著提升

全年严格落实“零基预算”原则，预算编制周期由往年的2个月延长至3个月，通过“科室申报-财务初审-班子审议-反馈调整”四步流程，结合上年度执行数据、本年度业务规划及政策变化，逐项核减非必要支出，重点保障基本医疗设备更新（如新增全自动生化分析仪1台，预算120万元）、公共卫生服务（孕产妇健康管理、65岁以上老人体检等专项预算85万元）、基本药物供应（年度预算180万元）等核心业务。全年预算总金额580万元，较2024年增长8%，其中刚性支出占比72%，弹性支出压减15%。

预算执行过程中，建立“月度分析、季度通报、年度考核”机制，通过财务系统实时监控各科室支出进度，对1-3月执行率低于20%的预防接种科、口腔科等3个科室下发预警提示，联合分管领导开展专项调研，调整部分项目实施计划（如将口腔科设备采购由二季度推迟至三季度，避免资金闲置）。全年预算执行率98.6%，较2024年提高3.2个百分点；无超预算支出事项，结转结余资金控制在2%以内，资金使用效率达到近年最优水平。

（二）收支管理规范化，运营质效持续优化

全年实现总收入1265万元，同比增长11.2%。其中，医疗收入890万元（占比70.3%），主要来自门诊诊查（210万元）、检验检查（320万元）、住院治疗（280万元）；公共卫生服务收入285万元（占比22.5%），较2024年增长18%，主要得益于孕产妇健康管理、儿童疫苗接种等服务量提升；其他收入90万元（占比7.2%），为固定资产出租及利息收入。总支出1230万元，同比增长9.5%，收支结余35万元，较2024年增加8万元，运营效益稳步提升。

在收入管理方面，严格执行“收支两条线”，门诊、住院收费全部通过HIS系统与财务系统实时对接，杜绝手工记账；医保结算实现“一站式”服务，全年医保回款1020万元，到账率99.2%，较2024年提高1.5个百分点，通过定期与医保中心对账，及时解决3笔共计12万元的申报差异问题。在支出管理方面，严格审核报销单据，重点核查“三单一致”（发票、合同、验收单），全年退回不合规单据47笔，涉及金额18万元，主要问题包括签字不全、采购明细与实际不符等；对5000元以上支出实行“科室申请-分管审批-财务复核-院长终审”四级审批，全年大额支出12笔（累计450万元），均符合规定流程。

（三）成本控制精细化，资源配置更趋合理

以“降本增效”为目标，重点加强药品、耗材、运行三大成本管控。药品成本方面，严格执行国家基本药物制度，优先采购集中带量采购品种，全年基本药物使用占比82%，较2024年提高5%；药品综合毛利率从2024年的28%提升至31%，节约采购成本约30万元。耗材成本方面，建立“领用-消耗-库存”动态管理台账，对高值耗材（如骨科固定材料）实行“一用一登”，全年耗材支出160万元，同比增长5%，但增速低于业务量增速（8%），单位业务量耗材成本下降2.8%。运行成本方面，推行“节能降耗”措施，更换LED照明设备300盏，安装水电智能监测系统，全年水电费支出45万元，同比下降12%；设备维修实行“先申请、后维修、再验收”制度，通过比价选择合作服务商，维修费用22万元，同比下降18%。

同时，首次开展科室成本核算，将人员工资、设备折旧、耗材消耗等12项成本分摊至15个业务科室，形成《科室成本分析报告》。报告显示，内科、外科成本收益率（收入/成本）分别为1.25、1.18，高于全院平均水平（1.12）；中医科因设备投入大、业务量增长慢，成本收益率仅0.95。针对这一情况，财务科联合医务科制定改进方案：对内外科开放更多设备使用权限，支持扩大服务量；对中医科调整设备采购计划（原计划新增艾灸床5台，调整为2台），并通过开展中医理疗套餐推广活动提升收入，11-12月中医科收入环比增长15%，成本收益率提升至1.02。

（四）监督管理常态化，风险防控扎实有效

一是强化内部审计。全年开展专项审计4次，覆盖药品采购、基建维修、公共卫生经费使用等领域，发现问题12项，如某供应商药品配送延迟导致库存短缺（涉及金额5万元）、公共卫生项目台账记录不完整（涉及4个村卫生室）。针对问题下发整改通知书，督促相关科室30日内完成整改，并将整改情况纳入科室绩效考核，扣减相关责