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做账实操-货代公司会计成本核算报表

报表期间：______年____月____日至______年____月____日

公司名称：________________________

核算人：________________________审核人：________________________报送日期：______年____月____日

一、报表说明

1.本报表基于权责发生制原则编制，全面核算本期间内货代公司在货物运输代理、仓储代理、报关报检、物流资源整合及运营管理过程中发生的各项直接成本与间接费用，精准反映成本构成及盈利状况，为业务定价、资源整合优化、运营管控及经营决策提供数据支撑。

2.成本核算范围包括：运输代理成本（海运、空运、陆运代理费用及承运人服务费）、仓储代理成本（仓储场地租赁、货物装卸、存储养护费用）、报关报检成本（报关费、报检费、单证费等）、业务拓展及操作成本、核心固定资产折旧（办公设备、运输跟踪设备等）、人力成本、营销推广费用等相关支出。

3.数据来源：公司业务合同台账、运输代理协议、仓储合作协议、费用报销凭证、固定资产台账、工资发放记录、报关报检单据、付款凭证及相关会计凭证。

二、基础信息汇总

项目 金额（元） 备注

本期营业收入 含运输代理服务费、仓储代理服务费、报关报检服务费、其他物流辅助服务费等，不含增值税

本期运输代理费用总额 含海运、空运、陆运承运人代理费、干线运输费、中转费等

本期仓储代理费用总额 含仓储场地租赁费用、货物装卸费、存储养护费、库存管理费用等

本期报关报检费用总额 含报关费、报检费、单证制作费、查验服务费、关税代缴手续费等

本期业务操作量 按票数、重量或体积核算，分运输方式（海运/空运/陆运）统计，用于计算单位业务操作成本

固定资产原值总额 含办公设备（电脑、打印机等）、运输跟踪设备、办公家具等

本期业务拓展费用总额 含客户开发差旅费、商务洽谈费、行业展会费用等

三、主营业务成本核算

1.运输代理成本：按本期实际发生的各类运输代理相关费用核算，含支付给承运人、中转方的服务费及运输相关杂费，根据业务合同及付款凭证归集。

2.仓储代理成本：按本期实际发生的仓储相关费用核算，含支付给仓储合作方的场地租赁、装卸、养护等费用，根据仓储协议及付款凭证归集。

3.报关报检成本：按本期实际发生的报关报检相关费用核算，含支付给报关行、检验检疫机构的费用及单证制作、查验等杂费，根据报关报检单据及付款凭证归集。

4.核心固定资产折旧：采用年限平均法计提折旧，办公设备、运输跟踪设备预计使用年限3-5年，办公家具预计使用年限5-8年，残值率5%。计算公式=（固定资产原值总额-预计净残值）÷预计使用年限÷12

5.主营业务成本合计=运输代理成本+仓储代理成本+报关报检成本+核心固定资产折旧额+业务操作辅助成本

项目 金额（元） 计算过程/说明

运输代理成本 取自基础信息汇总表，按海运、空运、陆运细分核算，附运输代理协议及付款凭证

其中：海运代理成本 含海运承运人代理费、港口杂费、海运中转费等

空运代理成本 含空运承运人代理费、机场杂费、空运中转费等

陆运代理成本 含陆运承运人代理费、公路/铁路运输费、短途接驳费等

仓储代理成本 取自基础信息汇总表，含仓储租赁、装卸、养护等费用，附仓储合作协议及付款凭证

报关报检成本 取自基础信息汇总表，含报关、报检、单证等费用，附报关报检单据及付款凭证

核心固定资产折旧额 按折旧公式计算，附固定资产折旧明细表（分设备类型）

业务操作辅助成本 含货物跟踪服务费、物流信息系统使用费、业务单证印刷及邮寄费等

本期主营业务成本合计 运输代理成本+仓储代理成本+报关报检成本+核心固定资产折旧额+业务操作辅助成本

单位业务操作成本（可选） 本期主营业务成本合计÷本期业务操作总量

四、期间费用核算

费用类别 具体项目 金额（元） 备注

营业费用 业务及操作人员薪酬 含业务经理、操作专员、客服人员工资、奖金、社保及公积金

业务拓展费用 取自基础信息汇总表，含客户开发差旅费、商务洽谈费、行业展会费等

营销推广费 如网络推广费、行业媒体广告、客户维护活动费等

办公场地费用 含办公场地租金、物业管理费、水电费用

通讯及网络费用 含办公电话、手机通讯费、网络服务费、物流信息系统年费等

差旅费及交通费 含业务人员出差、客户拜访、港口/机场现场对接产生的交通及住宿费用

其他营业费用 含办公耗材、业务招待费