做账实操-基金公司会计成本核算报表.xlsxVIP

做账实操-基金公司会计成本核算报表

公司名称：__________核算周期：____年__月__日-____年__月__日单位：元

成本类别 具体项目 核算说明 本期金额 累计金额（本年） 占总成本比例 备注

直接业务成本 投研人员薪酬 直接从事基金投资研究的人员薪酬，含基金经理、行业分析师、研究员等的工资、绩效奖金、投资提成、津贴；含公司承担的社保、公积金部分，按实际发放/计提金额核算 附考勤记录、投研绩效统计及薪酬明细台账

投研及交易相关费用 投研过程中发生的直接支出，含证券研究报告采购费、数据终端使用费（如Wind、Bloomberg）、投资调研差旅费、交易系统使用费、交易佣金（非客户承担部分）、行情信息费等，按实际发生额归集 附采购合同、费用报销单及业务归属证明

基金运营服务成本 基金日常运营相关的直接支出，含基金估值核算费、基金清算费、信息披露制作费、基金份额登记（TA）服务费、外聘运营支持人员服务费等，按实际结算金额核算 附运营服务合同及费用结算单据

客户服务成本 为基金持有人提供服务的直接支出，含客服人员薪酬、客户咨询服务费、线上客服系统使用费、客户回访费、投资者教育活动费、客户资料制作费等，按实际发生额核算 附客户服务记录及费用审批单据

合规与风控专项成本 直接服务于业务合规风控的支出，含合规审核费、风险模型验证费、内部审计费、合规系统使用费、反洗钱监测服务费等，按实际发生额核算 附合规服务合同及缴费凭证

基金托管相关费用 公司承担的基金托管费（非从基金资产中列支部分）、托管账户维护费、托管信息同步服务费等，按实际支付金额核算 附托管协议及费用支付凭证

直接业务成本小计 上述各项直接业务成本合计

运营管理成本 办公场地费用 办公区域租赁费、物业管理费、水电费、网络通讯费、办公场地修缮费、消防安保费等，按本期实际支付/应支付金额核算 合租场地按实际使用面积分摊，附租赁协议

行政办公费用 办公用品采购费、打印复印费、办公设备维修保养费、快递费、差旅费、业务招待费、会议费、公章管理费等行政后勤支出，按实际发生额核算 附费用报销单及原始凭证

管理人员薪酬 总经理、财务、人事、行政、运营管理、战略规划等后台管理人员的工资、奖金、津贴及公司承担的社保公积金部分，按实际发放/计提金额核算 不含直接投研、客服及运营人员薪酬

营销推广费用 基金募集及品牌宣传支出，含销售渠道服务费、新基金发行推广费、线上推广费（平台广告、短视频投放）、线下宣传费（展会参展、宣传册制作）、投资者推介会费用等 需区分推广渠道及基金产品明细登记，附推广合同

资产折旧摊销费 办公设备（电脑、打印机、服务器）、办公家具等固定资产的本期折旧额；基金管理系统软件、数据系统、商标、专利等无形资产的本期摊销额，按年限平均法计提 折旧年限：办公设备3-5年，办公家具5-10年；软件摊销年限按合同约定或税法规定执行

监管及合规运营支出 按监管要求发生的合规支出，含金融监管机构年费、行业协会会费、基金评级费、外部审计费、法律咨询费、工商年检费、资质维护费等，按实际发生额核算 附监管缴费凭证、审计报告及合规支出明细

税费及其他支出 按规定缴纳的各项税费（增值税附加税、企业所得税、印花税等）；职工教育经费、工会经费、保险费（如职业责任险）等其他运营支出 附税费缴纳凭证及支出明细清单

运营管理成本小计 上述各项运营管理成本合计

总成本合计 直接业务成本小计+运营管理成本小计 100%

核算说明：1.本报表遵循权责发生制原则，本期应承担的成本无论是否支付，均计入本期核算；2.固定资产折旧采用年限平均法，残值率按5%计算；无形资产摊销严格遵循会计准则及监管规定，无明确期限的按10年摊销；3.运营管理成本可按各基金产品的规模占比、收入占比等合理标准分摊；4.从基金资产中列支的费用（如法定托管费、管理费中归属于基金资产的部分）不得计入本报表核算范围，需单独在基金财务报表中列示；5.非正常支出（如违规罚款、重大资产损失）需单独核算并报批，不计入本期正常成本；6.投研相关成本需按研究领域或基金产品单独归集，确保成本追溯可查。

制表人：__________审核人：__________制表日期：____年__月__日