做账实操-酒吧公司会计成本核算报表.xlsxVIP

做账实操-酒吧公司会计成本核算报表

报表期间：______年____月____日至______年____月____日

核算主体：__________酒吧（清吧/静吧/动吧/主题酒吧等）

核心经营业务：__________（如：酒水销售、小吃简餐供应、包间服务、主题活动策划、驻唱演出等）

核算范围：前厅服务环节、后厨/吧台制作环节、营销活动环节、后勤保障环节

核算部门：财务部

制表人：______

审核人：______

制表日期：______年____月____日

一、核算说明

本报表旨在全面、精准核算报表期间内酒吧经营过程中产生的各项成本费用，清晰归集酒水采购成本、小吃简餐成本、人工薪酬成本、场地运营成本、营销活动成本、演艺服务成本及其他专项成本，系统反映各经营品类、各服务环节的成本构成、耗费水平及整体经营成本状况。

核算原则：遵循权责发生制与配比原则，按“谁受益、谁承担”原则进行成本归集与分配；直接成本（酒水采购、小吃原料、直接人工、活动物料等）按经营品类、服务项目精准归集，间接成本（场地租金、水电能耗、综合管理费用等）按销售额占比、经营面积占比、服务时长占比等合理标准分摊；重点突出酒吧行业专属成本（如进口酒水采购成本、调酒耗材成本、驻唱/DJ演出费、主题装饰费、夜间运营能耗成本、安保服务费等）的核算，兼顾成本管控与消费体验的平衡，为酒水定价、活动策划、运营优化、成本管控及经营决策提供核心数据支撑。

二、核心经营品类成本核算

核心经营品类成本指直接为销售各类酒水、提供小吃简餐及特色服务所发生的各项支出，按酒吧核心经营品类分类核算，精准反映各品类直接成本耗费及单位成本。

经营品类 具体内容 计量单位 本期销售/提供数量 单位直接成本（元） 本期直接成本总额（元） 主要供应商/合作方 成本构成明细（元） 备注

进口酒水 进口威士忌、白兰地、红酒、啤酒、鸡尾酒基酒等 瓶/杯 进口酒水代理商、酒庄、酒水贸易公司等 酒水采购成本：____；进口关税/增值税：____；运输仓储费：____；调酒耗材成本（冰块/装饰物等）：____；杯具损耗分摊：____ 按销售数量归集，含酒水开瓶后合理损耗成本

国产酒水 国产白酒、啤酒、红酒、果酒、软饮等 瓶/杯 国产酒水产品厂家、区域经销商等 酒水采购成本：____；运输费：____；调酒耗材成本：____；杯具损耗分摊：____；其他直接费用：____ 含批量采购返点抵扣后的实际成本

小吃简餐 坚果类、卤味类、烧烤类、西式简餐等 份 食材供应商、冷链配送商等 食材采购成本：____；制作耗材成本（油/盐/酱料等）：____；包装成本：____；制作设备折旧分摊：____ 含食材预处理及制作过程中的合理损耗

特色服务 包间服务费、主题派对策划、私人定制酒水等 间/场/次 活动物料供应商、装饰服务商等 包间布置成本：____；活动物料成本：____；专属服务人工成本：____；定制酒水额外成本：____；其他直接费用：____ 按具体服务项目单独归集成本

其他经营品类

合计 - - - - - -

三、直接人工成本核算

直接人工成本指直接参与酒吧前厅服务、吧台制作、后厨操作、营销推广、演艺服务等核心经营工作的员工薪酬支出，包括基本工资、绩效奖金、销售提成、夜班补贴、社保及公积金公司承担部分、福利费、加班费、节日补贴等。

岗位类别 人数（人） 人均月基本工资（元） 本期绩效奖金及补贴（元） 公司承担社保及公积金（元） 本期福利费（元） 加班费（元） 其他人工相关费用（元） 本期总成本（元） 对应经营环节 备注

管理岗 店长、运营经理、财务主管等 全经营环节 负责酒吧整体运营、业务统筹、服务质量管控、团队管理

前厅服务岗 服务员、收银员、迎宾员、包间专属服务员等 前厅服务环节 负责客户接待、点餐收银、酒水递送、前厅卫生维护，绩效与销售额、客户满意度