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2025年卫生院财务科工作总结与计划

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕“保运转、强管理、控成本、提效能”核心目标，以规范财务核算为基础，以强化预算约束为抓手，以业财融合为突破，全力保障医疗业务与公共卫生服务有序开展。全年累计完成收入8762万元（其中基本医疗收入4215万元，公共卫生服务收入3120万元，其他收入1427万元），较上年增长5.8%；总支出8319万元（人员经费4128万元，药品耗材2356万元，设备及基建1237万元，其他公用经费608万元），收支结余443万元，资产负债率控制在18.6%，整体财务状况保持稳健。现将本年度主要工作开展情况及2026年重点计划总结如下：

一、2025年财务工作主要成效

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

坚持“量入为出、收支平衡”原则，构建“业务科室提需求-财务科核标准-院务会定方案”的三级预算编制机制。年初联合医务科、公卫科等业务部门，逐项梳理门诊量、住院床日、疫苗接种量等核心业务指标，结合历史数据与物价调整因素，细化编制医疗收入、药品耗材、设备购置等21类专项预算。全年预算执行率达98.7%（上年97.2%），其中药品耗材预算执行率96.3%，较上年提高2.1个百分点，主要得益于与区医保局对接调整DRG支付标准，动态优化药品采购目录；人员经费执行率100.5%，因年中新增2名公卫专职人员，经审批后调整预算，确保人员待遇落实。建立“月度分析、季度通报、年度考核”的预算监控体系，通过财务系统自动抓取预算执行数据，对偏离度超5%的项目（如中医康复科设备维修预算）及时预警，联合科室分析原因并调整后续支出计划，避免资金浪费。

（二）收支管理规范化，资金运行质量持续优化

严格执行国家医疗服务价格政策，配合医保科完成23项新增医疗服务项目价格备案，全年医疗收入中技术劳务性收入占比41.2%（上年38.5%），收入结构更趋合理。强化门诊、住院收费全流程监管，升级HIS系统与财务系统数据接口，实现收费数据实时同步，杜绝“漏费、错费”现象；全年抽查收费票据2.3万张，差错率0.02%（上年0.05%），均为系统自动拦截的小数点误差，人工干预率大幅降低。在支出端，严格落实“三重一大”审批制度，5万元以上支出须经院务会集体决策，全年累计审批大额支出17笔（合计1023万元），其中6台DR设备采购通过区集中招标节约资金136万元。加强往来款项清理，建立“应收款项台账”，明确责任科室与清收时限，年末应收账款余额较年初下降12.8%，其中医保回款周期从45天缩短至30天（通过与医保中心对接开通电子结算通道实现）。

（三）成本管控精细化，运营质效实现新突破

以“降本增效”为导向，建立科室级成本核算体系，将人员、药品、耗材、水电等12类成本要素按“直接归集+合理分摊”原则计入各业务科室，全年累计生成科室成本报表12期，为绩效分配提供数据支撑。针对药品耗材占比偏高问题（2025年占总支出28.3%），一方面严格执行“零库存”管理，与3家配送企业签订动态供货协议，药品周转天数从25天缩短至18天；另一方面推行“临床用药点评+医保控费”双约束，全年不合理用药占比下降至2.1%（上年3.4%），节省药品支出约185万元。在能耗管理方面，完成全院电路、水管改造，安装智能电表12个、水表8个，实现能耗数据实时监测；制定《科室能耗考核办法》，将水电费与科室绩效挂钩，全年水电费支出58万元（上年69万元），降幅15.9%。

（四）资产管理动态化，国有资产安全有效保障

全面落实《行政事业性国有资产管理条例》，建立“财务科-设备科-使用科室”三级管理体系，依托资产管理系统实现资产“入口-使用-处置”全生命周期管理。全年完成2次全院资产盘点（年中抽查、年末全面清查），盘点覆盖率100%，账实相符率99.6%（上年98.9%），对盘盈的2台血压计（因科室移交未及时入账）、盘亏的1台旧电脑（已报废未销账）均按程序完成账务处理。加强设备使用效益分析，针对2023年购置的彩超机（年使用率78%）与2024年购置的心电图机（年使用率92%），形成《医疗设备使用效率报告》，为2026年设备采购提供参考；对闲置超过6个月的理疗床（4台），协调与邻镇卫生院开展设备调剂，盘活资产价值32万元。

（五）监督机制常态化，风险防控能力稳步增强

修订《卫生院财务内控制度》，细化预算管理、收支审批、票据管理等15项具体流程，明确各岗位权责边界，全年未发生财务人员违规操作事件。联合审计科开展内部审计3次，重点检查门诊收费、公卫经费使用、基建项目结算等环节，发现问题5项（如2笔公卫宣传费未附活动照片、1笔试剂采购合同条款不完整），均在1个月内完成整改并完善制度。配合区卫健委、财政