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2025年卫生院财务科年底工作总结及2026年工作计划

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧扣“保障运营、规范管理、服务临床”核心目标，以强化资金统筹能力为基础，以深化业财融合为抓手，以防范财务风险为底线，全年完成收支总量3862万元（较2024年增长12.7%），预算执行率97.3%，成本费用率控制在68.5%（同比下降2.1个百分点），固定资产账实相符率100%，未发生重大财务风险事件，为卫生院高质量发展提供了坚实的财务支撑。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出部署。

一、2025年财务工作主要成效与经验

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

全年坚持“量入为出、收支平衡、突出重点”原则，构建“编制-执行-监控-评价”全周期预算管理体系。一是预算编制更科学。结合上年度实际收支、科室业务量增长预期及重点工作规划，组织临床、公卫、后勤等12个部门召开3轮预算编制讨论会，逐项论证设备采购、信息化升级、人才培养等23项专项支出必要性，压缩非刚性支出120万元，将有限资金向基本医疗能力提升（占比35%）、公共卫生服务（占比28%）、应急物资储备（占比15%）三大领域倾斜。二是预算执行强监控。依托财务信息化平台设置预算预警模块，对各科室费用支出实行“周提醒、月通报、季分析”，全年发出超预算预警47次，推动内科、外科等业务科室主动调整耗材领用计划，将可控成本支出进度与业务量完成率挂钩，12个业务科室中10个实现预算执行进度与时间进度同步。三是预算评价重应用。针对6个重点项目开展绩效评价，其中“中医馆设备采购项目”因利用率达92%、带动门诊量增长18%获评“优秀”，“旧病房改造项目”因施工延期导致效益未达预期，约谈责任科室并核减2026年同类项目预算15%，预算约束刚性进一步强化。

（二）收支管理规范化，资金运营质效持续优化

全年实现总收入2186万元（医疗收入1623万元，同比增长14.5%；公共卫生补助563万元，同比增长8.2%），总支出1676万元（医疗业务成本1234万元，同比增长10.1%；管理费用287万元，同比下降3.6%），收支结余510万元，较2024年增加85万元。一是收入管理抓增量与规范并重。一方面，配合临床科室推进“一病一方案”控费，通过优化诊疗路径减少重复检查，在次均门诊费用同比下降2.3%的情况下，门诊量增长16%，带动医疗收入增长；另一方面，严格执行医疗服务价格政策，联合医保科开展收费项目专项检查3次，整改重复收费、超标准收费问题12项，全年医保结算准确率99.8%，未发生医保拒付风险。二是支出管理控总量与保重点结合。建立“基础支出保运转、项目支出讲效益”的分类管控机制，日常公用经费在人员增长8%的情况下仅增长1.2%，通过集中采购药品耗材节约成本92万元；优先保障基本药物配备（支出增长22%）、家庭医生签约服务（支出增长15%）、急救设备更新（支出68万元）等民生项目，其中急救设备到位后，急诊平均响应时间缩短12分钟，患者满意度提升至95%。

（三）成本核算精细化，业财融合深度逐步拓展

以创建“节约型卫生院”为契机，全面推进全成本核算。一是成本归集更细致。将科室成本细化至诊查、治疗、护理等21个作业单元，引入“成本动因”分析，发现外科手术器械耗占比高达35%，通过与供应商谈判将单套器械采购价降低18%，全年节约成本45万元；公卫科室疫苗存储电费占比12%，加装智能温控系统后电费下降23%。二是成本分析更穿透。按月编制《科室成本效益分析报告》，重点分析内科（药占比38%）、儿科（耗占比29%）等成本敏感科室，联合医务科制定“药占比≤35%”“耗占比≤25%”的管控目标，通过培训临床医生合理用药、推广国产替代耗材，12月内科药占比降至34.2%，儿科耗占比降至24.1%。三是成本管控更协同。建立财务科与临床、后勤科室的“成本联管小组”，针对洗衣房水电气成本高问题，联合后勤部门改造设备、错峰用电，月均成本下降1.8万元；针对中药房药材损耗率5%的问题，指导规范存储流程，损耗率降至2.3%，业财协同效应初步显现。

（四）资金管理动态化，风险防控能力有效增强

坚持“安全优先、效率兼顾”原则，完善资金全流程管理。一是现金流管理更精准。建立“周预测、月平衡”的资金计划机制，根据门诊收费、医保回款、财政拨款等7类资金流入规律，结合药品采购、人员工资等5类刚性支出需求，动态调整资金头寸，全年日均闲置资金余额控制在50万元以内（较2024年减少30%），通过协定存款增加利息收入8万元。二是债权债务管理更严格。制定《应收款项管理办法》，明确医保回款、患者欠费的催缴责任与时限，医保回款周期从45天缩短至32天，患者欠费回收率从82%提升至91%；规范应付款项支付流程，对供应商付款实行