做账实操-建材店公司会计成本核算报表.xlsxVIP

做账实操-建材店公司会计成本核算报表

公司名称：__________核算周期：____年__月__日-____年__月__日单位：元

成本类别 具体项目 核算说明 本期金额 累计金额（本年） 占总成本比例 备注

直接经营成本 库存商品采购成本 本期购入各类建材（如水泥、砂石、钢材、板材、瓷砖等）的实际采购成本，含买价、运杂费（供货方到店的运输费、装卸费），按先进先出法/加权平均法核算，对应本期销售商品的采购成本结转金额 附采购明细单、入库单、成本结转台账

仓储直接费用 建材仓储环节直接支出，含仓库租赁费、仓储设备（叉车、货架等）折旧/租赁费、库区水电费、仓储物资装卸搬运费、建材防潮/防护耗材费（如防水布、缠绕膜）等 独立仓库费用全额计入，共用仓库按建材占用面积分摊

销售直接费用 直接服务于销售的支出，含销售人员薪酬（工资、提成、津贴）、销售提成、送货上门运输费、装卸费、销售区域样品陈列费、客户接待差旅费等 销售人员薪酬需附出勤及提成核算明细

建材损耗成本 本期正常仓储、运输、销售过程中产生的建材合理损耗（如边角料、破损料），按实际损耗数量及对应采购单价核算；超定额损耗需单独报批，不计入本项目 附损耗盘点表及审批单据

采购相关杂费 采购过程中发生的除运杂费外的其他直接费用，如采购手续费、检验检疫费、短途转运费等，按实际发生额核算 附采购杂费报销单及原始凭证

售后服务成本 建材销售后产生的直接服务支出，如安装调试费、售后维修材料费、退换货运输费/装卸费等，按实际发生额核算 附售后服务单及费用审批单据

直接经营成本小计 上述各项直接经营成本合计

运营管理成本 办公场地费用 办公区域相关支出，含办公房租、物业管理费、办公区水电费、网络通讯费、办公场地修缮费等，按实际支付/应支付金额核算 与仓储区共用场地需单独分摊核算

行政办公费用 行政后勤相关支出，含办公用品采购费、打印复印费、办公设备（电脑、打印机等）维修保养费、快递费、水电费、差旅费、业务招待费等 附费用报销单及原始凭证

管理人员薪酬 店长、行政、财务、人事、采购管理等管理人员的工资、奖金、津贴及公司承担的社保公积金部分，按实际发放/计提金额核算 不含直接销售、仓储人员薪酬

营销推广费用 品牌宣传及客户拓展支出，含线上推广费（平台入驻、广告投放）、线下宣传费（传单制作、户外广告、展会参展费）、合作渠道服务费、客户介绍佣金等 需区分推广渠道明细登记

资产折旧摊销费 办公设备、办公家具、非仓储用固定资产等的本期折旧额；软件、商标等无形资产的本期摊销额，按会计准则规定的方法计提 折旧/摊销方法需统一并一贯执行

税费及合规支出 按规定缴纳的各项税费（增值税附加税、企业所得税、印花税、房产税等）；工商年检费、行业资质年审费、法律咨询费、财务审计费等合规相关支出 附税费缴纳凭证及合规支出明细

运营管理成本小计 上述各项运营管理成本合计

总成本合计 直接经营成本小计+运营管理成本小计 100%

核算说明：1.本报表遵循权责发生制原则，本期应承担的成本无论是否支付，均计入本期核算；2.库存商品成本计价采用先进先出法或加权平均法，一经确定不得随意变更；3.固定资产折旧采用年限平均法，残值率按5%计算，办公设备折旧年限3-5年，仓储设备、办公家具折旧年限5-10年；4.运营管理成本可按各类建材销售金额占比、销售数量占比等合理标准，在不同建材品类间分摊；5.超定额损耗、非正常支出需单独核算并报批，不计入本期正常成本。

制表人：__________审核人：__________制表日期：____年__月__日