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工程项目预算编制与成本控制清单模板

一、应用场景与适用对象

二、预算编制与成本控制全流程操作指南

（一）前期准备：基础资料收集与范围界定

操作目标：明确项目范围，收集完整编制依据，为预算编制奠定基础。

操作步骤：

项目资料收集：

获取项目立项批复、可行性研究报告、设计图纸（含初步设计、施工图）、地勘报告、招标文件（含工程量清单、技术规范）、合同范本及类似工程历史成本数据。

确认项目工期、质量标准、安全要求及特殊施工工艺（如深基坑、高支模等）。

范围界定：

组织设计、施工、造价及业主方召开交底会，明确项目包含的分部分项工程（如土方开挖、主体结构、装饰装修、机电安装等），界定甲供材、乙供材范围及暂列金额、暂估价的使用规则。

团队组建：

指定项目负责人（经理），组建造价组（造价工程师）、技术组（技术负责人）、采购组（采购专员）等跨职能团队，明确各成员职责（如造价组负责工程量计算与套价，技术组负责施工方案与工艺优化）。

（二）预算编制：工程量计算与造价确定

操作目标：依据规范和图纸，准确计算工程量，合理确定项目造价，形成正式预算文件。

操作步骤：

工程量计算：

按照《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）及项目专业要求，采用CAD图纸算量、BIM建模算量或手工算量方式，分分部分项工程计算工程量（如混凝土体积、钢筋重量、模板面积等），保证“不漏项、不重项、计算规则一致”。

编制《工程量计算底稿》，注明计算式、图纸编号及计算依据，由造价工程师（造价员）自审、技术负责人（工长）互审后报项目经理（经理）审批。

套定额与组价：

依据地区定额（如《省建筑工程消耗量定额》）及市场信息价（或询价结果），对分部分项工程套用相应定额子目，确定人工、材料、机械台班单价；对于定额缺项项，需编制补充定额（附人工、材料、机械消耗量分析及询价凭证）。

计算分部分项工程费、措施项目费（如脚手架、模板、安全文明施工费）、其他项目费（暂列金额、专业工程暂估价、计日工）、规费（如社会保险费、住房公积金）、税金（增值税），汇总形成项目总预算。

预算评审与确认：

组织内部评审（由公司成本部、技术部参与），重点检查工程量准确性、套价合规性、费用取费标准是否符合合同及政策要求；

根据评审意见修改完善后，报业主方及监理方审核，确认最终预算金额，形成《项目预算审批表》（附件1），作为后续成本控制的基准。

（三）成本控制计划：目标分解与责任落实

操作目标：将总预算分解为可控单元，明确各责任主体的成本控制目标，实现“全员、全过程”成本管理。

操作步骤：

成本目标分解：

按项目结构（单位工程→分部工程→分项工程）或时间阶段（月度/季度）分解总预算，形成《项目成本目标分解表》（附件2），明确各分解单元的计划成本（如“主体结构工程”计划成本500万元，“2024年Q1”计划成本200万元）。

对占比大（≥5%）、易超支的成本项（如钢筋、混凝土、大型机械租赁）重点标注，作为动态监控核心对象。

责任矩阵制定：

根据“谁负责、谁控制”原则，将成本控制责任落实到部门及个人，编制《成本控制责任矩阵表》（附件3），例如：

材料成本：采购组（采购主管）负责询价与采购控制，施工班组（班组长）负责领料与损耗控制；

人工成本：施工班组（班组长）负责工效管理，预算组（预算员）负责单价审核；

机械成本：设备部（设备经理）负责租赁与调度，施工班组（班组长）负责规范操作减少故障。

（四）动态监控：成本跟踪与偏差分析

操作目标：实时对比实际成本与计划成本，及时发觉偏差并分析原因，采取纠偏措施。

操作步骤：

成本数据收集：

按月（或关键节点）收集实际成本数据：人工成本（考勤记录、工资表）、材料成本（入库单、领料单、发票）、机械成本（租赁合同、使用记录）、管理费用（报销凭证）等，保证数据真实、准确、及时。

成本偏差计算：

计算“成本偏差（CV）=已完成工作预算（BCWP）-已完成工作实际成本（ACWP）”和“进度偏差（SV）=已完成工作预算（BCWP）-计划工作预算（BCWS）”，分析偏差性质（CV＞0表示成本节约，CV＜0表示成本超支；SV同理）。

偏差原因分析：

对超支项（如钢筋实际成本超计划10%），组织团队分析原因，常见原因包括：

设计变更（如图纸修改导致钢筋用量增加）；

施工方案不当（如模板支撑体系不合理造成材料浪费）；

市场价格波动（如钢材价格上涨）；

管理漏洞（如领料制度不严导致损耗超标）。

编制成本动态报告：

每月5日前，由成本控制专员（专员）编制《项目成本动态跟踪表》（附件4）及《成本偏差分析报告》，报送项目经理（经理）及公司管理层，报告需包含：本月成本数据、偏差值、偏差原因、初步纠偏措施建议。

（五）调整与优化：纠偏措施与计划更新

操作目标：针对成本偏差制定有效纠偏措施，更新成本计