线缆厂差旅票据审核细则.doc

线缆厂差旅票据审核细则

一、总则

本细则适用于线缆厂全体员工。差旅票据审核工作旨在规范员工差旅费用报销行为，合理控制差旅成本，确保公司财务支出的真实性、合理性和合规性。线缆厂秉持“质量至上、创新发展、诚信共赢”的经营理念，在差旅票据审核过程中，既注重严格把关以保障公司经济效益，又兼顾员工实际需求体现人文关怀。同时，通过扁平化管理模式，简化审核流程，提高工作效率。

二、审核原则

1.真实性原则

员工提交的差旅票据必须是真实发生的业务支出，相关票据应与差旅行程、时间、任务等相符。

2.合理性原则

差旅费用的支出应符合行业惯例和公司的相关规定，杜绝铺张浪费。例如，住宿标准应根据不同地区的经济水平和公司规定的标准执行。

3.合规性原则

票据的形式和内容必须符合国家税收法规和公司财务制度的要求，包括票据的种类、开具规范等。

三、票据要求

1.发票要求

（1）发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应加盖清晰的发票专用章。

（2）发票内容应完整、准确，包括公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，不得有涂改、挖补等情况。

（3）发票的开具日期应在差旅期间内，发票上注明的业务内容应与差旅活动相关，如住宿费、餐饮费、交通费等。

2.其他票据要求

（1）火车票、飞机票等交通票据应真实有效，票面信息与员工身份、差旅行程一致。

（2）市内交通票据（如出租车发票、公交车票等）应注明日期、起止地点等信息，确保与差旅活动相符。

（3）对于特殊情况无法取得正规发票的，如在偏远地区发生的小额支出，需提供有效的证明材料，如收据、付款记录等，并经相关领导审批。

四、差旅活动与票据关联性审核

1.行程匹配

审核人员应核实票据所显示的日期、地点与员工提交的差旅申请单、出差报告中的行程信息是否一致。例如，机票的出发地和目的地应与差旅任务中的行程相符，住宿发票的开具地点应与出差地点一致。

2.业务相关性

票据所记录的费用支出应与差旅期间所执行的业务任务相关。如参加线缆行业展会产生的展位费、资料费等票据应与展会活动对应；拜访客户产生的餐饮费、礼品费等应与客户拜访任务相关。

五、费用标准审核

1.住宿标准

根据不同地区的经济发展水平和公司规定，制定相应的住宿标准。员工在差旅期间的住宿费报销应不超过该标准。对于多人一同出差且符合合住条件的，应优先安排合住，以节约费用。

2.餐饮标准

按照出差地区和出差时间，设定每日餐饮补贴标准。审核时应注意餐饮发票的金额是否在补贴标准范围内，对于超标准的部分不予报销。

3.交通标准

员工乘坐交通工具应符合公司规定的标准，如长途出行优先选择火车、动车等经济实惠的交通方式，特殊情况需乘坐飞机的，应提前经上级领导批准。市内交通应优先选择公共交通，确因工作需要乘坐出租车的，应注明事由。

六、报销流程与审核环节

1.员工提交

员工差旅结束后，应及时整理差旅票据，填写差旅费用报销单，将票据粘贴整齐，并注明费用明细、出差日期、行程等信息，提交给部门负责人。

2.部门负责人审核

部门负责人应审核差旅活动的必要性和合理性，确认差旅行程与工作任务相符，票据与报销单填写一致。审核通过后签字确认，提交给财务部门。

3.财务审核

财务人员按照本细则对差旅票据进行全面审核，包括票据的真实性、合规性、费用标准等。对于不符合要求的票据，应及时通知员工补充或更正。审核无误后，提交给公司领导审批。

4.公司领导审批

公司领导对差旅费用报销进行最终审批，重点关注差旅活动对公司业务的影响和费用支出的合理性。审批通过后，财务部门方可进行报销付款。

七、特殊情况处理

1.票据遗失

若员工不慎遗失差旅票据，应及时说明情况，并提供相关证明材料，如行程记录、支付凭证等。经部门负责人和财务部门核实后，根据实际情况进行处理。如能提供有效证明，可按照公司规定给予一定比例的报销。

2.紧急出差

对于因紧急业务需要临时出差的情况，员工可在出差后尽快补办差旅申请和报销手续。在票据审核时，应重点核实出差的紧急性和业务相关性，确保费用支出合理。

八、违规处理

1.虚假报销

对于故意提供虚假差旅票据、虚报差旅费用等行为，一经查实，公司将严肃处理，追回已报销的费用，并视情节轻重给予警告、罚款、解除劳动合同等处罚，同时追究相关人员的责任。

2.审核失职

审核人员在审核过程中若存在疏忽、失职等行为，导致不符合规定的差旅费用报销，公司将视情况对审核人员进行批评教育、绩效扣分等处理。

九、信息管理

1.票据存档

财务部门应将审核通过的差旅票据进行妥善存档，建立电子和纸质档案，以便日后查询和审计。档案应按照年份、月份、员工等信息进行分类管理，确保资料的完整性和可追溯性。

2.数据分析

定期对差旅费用数据进行分析，包括不同部门、不同地区的差旅费用支出情况，找出