塑料厂费用管控管理办法.doc

塑料厂费用管控管理办法

一、总则

1.适用范围

本制度适用于塑料厂全体员工及与费用管控相关的各类业务活动，同时涉及与客户费用往来的相关事项。

2.目的

为适应塑料行业日益激烈的竞争环境，有效降低塑料厂运营成本，提高经济效益，确保费用支出合理、合规、透明，实现资源的优化配置，特制定本费用管控管理办法。

3.遵循原则

-合法性原则：费用管控活动必须符合国家法律法规及相关政策要求。

-效益性原则：以提升塑料厂经济效益为核心，确保每一笔费用支出都能带来相应的价值回报。

-全面性原则：涵盖塑料厂各部门、各层级以及各类费用项目，实现全方位管控。

-精细化原则：对费用进行细致分类、精准核算与严格监控。

二、费用管理组织与职责

1.管理层职责

-负责制定费用管控的战略目标与总体方针，审批年度费用预算方案。

-对重大费用支出项目进行决策，协调解决费用管控过程中的重大问题。

2.财务部门职责

-负责编制、汇总和审核各部门费用预算，建立费用台账，进行准确的费用核算与财务分析。

-制定费用报销的标准流程和审核规范，对费用报销单据进行严格审核，把控费用支出的合理性与合规性。

-定期向管理层汇报费用执行情况，提供费用管控建议。

3.各部门职责

-负责本部门费用预算的编制、执行与控制，确保费用支出在预算范围内。

-按照规定流程提交费用报销申请，对报销事项的真实性、合理性负责。

-配合财务部门开展费用管控工作，提供必要的信息和数据支持。

三、费用分类与预算管理

1.费用分类

-生产成本：包括原材料采购费用、生产设备折旧、水电费、生产工人薪酬等与塑料生产直接相关的费用。

-销售费用：如市场推广费用、广告宣传费用、销售人员差旅费、客户招待费等用于产品销售和市场拓展的费用。

-管理费用：涵盖办公费用、管理人员薪酬、差旅费、会议费、培训费等维持企业日常管理运营的费用。

-财务费用：主要涉及利息支出、银行手续费等与企业资金运作相关的费用。

2.预算编制

-年度预算：每年末，各部门根据下一年度的工作计划和业务需求，结合历史费用数据，编制本部门年度费用预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成塑料厂年度费用预算初稿，提交管理层审议通过后执行。

-月度预算：各部门根据年度预算，分解制定月度费用预算，并于每月初报送财务部门。财务部门对月度预算进行审核和调整，确保月度费用支出合理有序。

3.预算调整

在预算执行过程中，如因市场环境变化、业务拓展或其他特殊原因需要调整预算，由相关部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额及对整体预算的影响。经财务部门审核后，报管理层审批。

四、费用报销管理

1.报销流程

-费用发生：员工在发生费用支出后，应及时收集并整理相关发票、收据等原始凭证，确保凭证真实、有效、完整。

-填写报销单：员工按照规定格式填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额、报销人等信息，并将原始凭证粘贴在报销单后。

-部门审批：报销单提交至部门负责人，部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字审批。

-财务审核：经部门负责人审批后的报销单流转至财务部门，财务人员对报销凭证的合规性、金额计算的准确性以及是否符合预算等进行审核。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正。

-高层审批：对于超过一定金额或特殊性质的费用报销，需经塑料厂高层领导审批。

-报销支付：经过各级审批后的报销单，财务部门按照公司资金支付流程进行报销款项的支付。

2.报销标准

-差旅费：根据不同地区和职务级别，制定相应的差旅费标准，包括交通费用、住宿费用、伙食补贴等。员工应严格按照标准执行，超出部分原则上不予报销。

-业务招待费：业务招待费应遵循必要性和适度性原则，严格控制支出规模。招待标准根据招待对象和业务性质进行设定，招待活动结束后应及时填写招待费用审批单，注明招待事由、参与人员、费用明细等信息。

-办公用品费：办公用品采购应遵循集中采购、按需采购的原则。各部门定期提交办公用品需求计划，由行政部门统一采购。办公用品报销需提供采购清单和发票，经审核后报销。

五、费用监控与分析

1.费用监控

-日常监控：财务部门通过费用台账对费用支出进行实时监控，关注费用发生的频率、金额和趋势，及时发现异常费用支出。

-定期检查：内部审计部门定期对各部门费用支出情况进行审计检查，核实费用报销的合规性、预算执行情况以及内部控制制度的执行效果，发现问题及时提出整