塑料厂销售回款管理办法.doc

塑料厂销售回款管理办法

一、总则

1.目的：为加强本厂销售回款管理，确保货款及时、足额回收，提高资金使用效率，降低经营风险，结合本厂实际情况，特制定本办法。

2.适用范围：本办法适用于塑料厂全体涉及销售回款业务的员工，以及与本厂有销售业务往来的客户。

3.基本原则：遵循“谁销售、谁负责回款”的原则，强化销售人员的回款责任意识；坚持“风险可控、效率优先”，在保障资金安全的前提下，提高回款效率；秉持公平、公正、公开的原则，建立科学合理的考核与激励机制。

二、组织与职责

1.销售部门：负责客户开发、销售合同签订与执行，跟踪销售回款进度，及时向客户催款，整理和反馈客户回款相关信息。

2.财务部门：负责销售回款的账务处理、资金核对，定期与销售部门核对账目，协助销售部门分析客户回款情况，对逾期未回款进行预警。

3.信用管理小组：由销售、财务、法务等部门人员组成，负责评估客户信用状况，制定信用政策，审批客户信用额度，处理客户信用异常情况。

三、客户信用管理

1.信用调查：在建立业务关系前，销售部门应收集客户基本信息，包括营业执照、财务报表、银行资信证明等，对客户进行信用调查。同时，可借助第三方信用评估机构获取客户信用评级报告。

2.信用评估：信用管理小组根据销售部门提供的信息，从客户的经营状况、财务实力、信用记录等方面进行综合评估，确定客户信用等级。信用等级分为A、B、C、D四级，A级为信用良好，B级为信用较好，C级为信用一般，D级为信用较差。

3.信用额度设定：根据客户信用等级，结合其采购规模和付款能力，信用管理小组为客户设定相应的信用额度和信用期限。信用额度应定期进行审查和调整，以适应客户经营状况的变化。

4.信用监控：在业务往来过程中，销售部门和财务部门应密切关注客户信用状况。如发现客户出现经营困难、逾期付款等异常情况，应及时报告信用管理小组，以便采取相应措施，如暂停供货、降低信用额度等。

四、销售合同管理

1.合同签订：销售合同应明确产品规格、数量、价格、交货方式、付款方式、付款期限等条款。付款方式应优先选择现款现货，对于采用赊销方式的，需经信用管理小组审批，并在合同中明确信用额度、信用期限和逾期付款违约责任。

2.合同执行：销售部门应按照合同约定组织生产、发货，确保产品按时交付。同时，要及时跟踪货物运输情况，确保货物安全、准确送达客户。

3.合同变更：如因客户原因需要变更合同条款，特别是涉及付款方式、付款期限等重要条款的变更，销售部门应及时提交信用管理小组审批，并重新签订补充合同。

五、销售回款流程

1.发货通知：在货物发货前，销售部门应向客户发送发货通知，告知客户货物已发出，并提醒客户按照合同约定准备付款。

2.货款催收：在信用期限届满前，销售部门应通过电话、邮件、函件等方式向客户催收货款。对于逾期未付款的客户，应加大催收力度，定期上门拜访，了解客户未付款原因，并制定针对性的解决方案。

3.款项回收：客户付款后，财务部门应及时核对到账信息，确认款项无误后进行账务处理。同时，通知销售部门更新客户回款记录。

4.回款核销：财务部门应根据销售合同和客户付款情况，及时对销售回款进行核销，确保账实相符。对于多付、少付等异常情况，应及时与销售部门和客户沟通核实。

六、应收账款管理

1.账龄分析：财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，编制账龄分析表，清晰反映应收账款的账龄结构和逾期情况。销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行重点跟踪和催收。

2.坏账准备：按照会计准则的要求，财务部门应合理计提坏账准备。对于确实无法收回的应收账款，应按照本厂坏账核销程序进行核销，并报相关部门备案。

3.债权维护：对于逾期时间较长、经多次催收仍未收回的应收账款，本厂应采取法律手段维护自身合法权益。法务部门应积极协助销售部门和财务部门，收集相关证据，提起诉讼或申请仲裁。

七、绩效考核与激励

1.绩效考核指标：将销售回款指标纳入销售人员绩效考核体系，设置回款率、逾期账款率等考核指标。回款率=实际回款金额÷应回款金额×100%，逾期账款率=逾期未回款金额÷应收账款余额×100%。

2.激励措施：对回款工作表现优秀的销售人员给予奖励，如奖金、晋升、荣誉证书等。对未能完成回款任务的销售人员，视情节轻重给予警告、扣减绩效工资、降职等处罚。同时，将销售回款情况与销售团队的整体绩效挂钩，促进团队协作，共同完成回款目标。

八、培训与支持

1.培训内容：定期组织销售人员参加销售回款管理培训，培训内容包括客户信用评估、合同谈判技巧、货款催收方法等。同时，邀请财务、法务等部门人员进行专业知识讲座，提高销售人员的综合素质和业务能力。

2.资源支持：为销售人员提供必要的资源支持，如客户信用信息查询平台、催款