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XXXXX有限公司库存商品管理制度（大全5篇）

第一篇：XXXXX有限公司库存商品管理制度

库存商品管理制度

第一章

总则

第一条

库存商品指企业在日常活动持有以备出售的产成品或商品，或

者为了出售仍然处在生产过程的在产品，以及将在生产过程或提

供劳务过程耗用的材料、物料，主要包括原材料、在产品、产成品、

半成品、商品及周转材料等。企业代销、代管、代修、受托加工的存

货，虽不归企业所有，也应纳入企业存货管理范畴。

第二条

库存商品是一项重要的流动资产，为了促进企业仓库管理人员对

库存商品进行详尽、全面的控制和管理，库存会计更好地对库存商品

进行核算，各种库存报表和库存分析为企业的决策提供更有利的依据,

降低库存、减少资金占用，避免物品积压或短缺，特制定本制度。

第三条

存货管理的目标：确保库存合理，防止存货积压、闲置，造成浪

费；科学保管，保证数量准确、质量合格；规范处置，避免公司资产

流失以及保证存货账目的真实、准确、完整，存货成本计价准确，财

务账表与实物核对相符。

第二章

库存商品采购及入库

第一条

依销售需求，确定采购需求。销售部门依据销售预测或者仓库保

管员提供库存商品实际情况，向运营总监提出进货需求，运营总监填

写上报《采购申请单》，写清项目名称、用途、规格、单位、数量，

总经理审批同意后，按公司采购有关规定进货。

第二条

按照主要商品由总公司销售渠道进货，其他商品则通过采价、比

价后确定供应商和价格的原则，由公司组成采购小组进行询价比较后

确定供货商，信息部门负责进行商品采购。

第三条

商品到达后，仓库保管员负责货物验收，

货物验收应包括单据审核、数量验收、质量检验等方面，并填写商

品入库质量检测报告单。验收发现的不符产品，要及时通知采购经

理，

采购经理与供应商协商处理，符合退货条件的，及时办理退货手

续。

第四条

货物经验收合格后，库存管理员应根据相关验收单据办理货物入

库手续，并及时进行相关记录。

第五条

一般要求采购发票跟随所购货物同时发到公司。有关人员接到采

购发票时应及时交与财务进行账务处理。

(1)业务部确保在增值税专用发票抵扣期内将发票交予财务应

付会计岗，并填写交接清单，双方签字确认。(2)财务部会计岗应确

保进项税的及时抵扣。

(3)接近抵扣期的增值税专用发票若因为手续不全等原因暂时无

法报销的，业务部应先将其抵扣联交予财务进行抵扣，避免超期不

能抵扣造成的损失。

第六条

退货入库。客户提出退货的，原经办人员及业务部负责人进行

审核，技术总监和财务总监审舟匕，由仓库管理员办理验货入库手续；已

开具发票的作废原发票，对于以往月份的开具红字发票并办理退款。

对退回的货