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【自查报告】2025年信用社自查报告

根据2025年监管要求及年度经营目标，本社围绕合规经营、风险管理、内部控制、信贷管理、财务运营、科技系统、员工行为等关键领域开展全面自查，累计检查业务档案1263份，抽查监控录像450小时，访谈员工237人次，发现问题隐患43项，涉及金额2896万元，现将具体情况报告如下：

一、合规经营自查情况

（一）监管政策执行方面。重点核查了《商业银行资本管理办法》过渡期达标情况，截至2025年6月末，核心一级资本充足率7.83%，较上年提升0.21个百分点，但仍低于监管预警值0.17个百分点，主要因上半年核销不良贷款导致资本净额减少1200万元。在房地产贷款集中度管理上，对公房地产贷款余额占比18.7%，超出监管上限3.7个百分点，涉及3家房地产开发企业的5笔项目贷款，存在通过建筑安装贷变相增加开发贷额度的情况，如某置业公司通过关联建筑企业获取贷款800万元，实际用于支付土地出让金。

（二）反洗钱工作方面。监测发现3笔可疑交易，其中某建材公司账户在2025年3月12日至15日期间，分27笔转入资金1286万元，随即以材料采购名义转出至5家无实际经营场所的关联企业，经核查存在虚构贸易背景嫌疑，已按规定上报反洗钱监测分析中心。个人结算账户管理中，发现17户存在超量开户情况，某支行客户经理为完成考核指标，为同一客户开立3个Ⅰ类账户，违反个人账户分类管理规定。

（三）消费者权益保护方面。抽查200笔个人贷款业务，发现12笔存在合同条款解释不到位问题，特别是等额本息与等额本金还款方式的差异未明确告知借款人，导致3起客户投诉。在理财产品销售环节，有5笔业务未完整留存投资者风险评估问卷，其中2笔为65岁以上老年客户购买R3级理财产品，存在适当性管理缺失问题。

二、风险管理自查情况

（一）信用风险管控。截至2025年6月末，不良贷款余额5862万元，不良率3.27%，较年初上升0.43个百分点。通过穿透式检查发现，表外业务隐性风险突出，12笔保兑仓业务对应商品实际库存与质押清单不符，涉及金额1560万元，其中某钢铁贸易商质押物短少3200吨，存在重复质押嫌疑。关注类贷款迁徙率18.9%，高于行业平均水平5.2个百分点，主要集中在制造业和批发零售业，部分企业已出现连续两个月欠息情况。

（二）流动性风险监测。在压力测试情景下，未来30天现金净流出量达8900万元，超出优质流动性资产储备量1200万元。同业业务期限错配问题明显，拆入资金平均期限45天，拆出资金平均期限180天，存在35亿元短期负债支撑长期资产的情况。存款稳定性指标持续下滑，对公存款月均波动幅度达15.3%，某化工企业大额存款季度迁徙率达42%。

（三）操作风险管理。现金管理领域发现三铁制度执行不到位，某网点柜员在办理50万元以上现金支取业务时，未严格执行双人复核制度，监控显示3月18日9:27一笔86万元取款业务仅由经办柜员单独完成清点。重要空白凭证管理存在漏洞，作废银行卡未及时剪角作废，检查中发现23张作废卡仍保存在柜员尾箱。

三、信贷业务自查情况

（一）贷款三查制度执行。贷前调查环节，15笔小微企业贷款存在财务数据核实不充分问题，某食品加工企业提供的增值税发票与实际经营规模不符，虚增年收入3200万元。贷中审查方面，7笔贷款未严格执行授信集中度管理，对某集团关联企业合计授信达4500万元，超出单一集团客户授信限额1200万元。贷后管理问题最为突出，32笔贷款未按规定频率进行实地检查，某养殖合作社贷款发放后6个月未进行现场跟踪，实际控制人已将资金挪用于房地产投资。

（二）普惠金融政策落实。涉农贷款余额较年初增长8.7%，但贷款结构不合理，农户小额信用贷款占比仅23%，抵押担保贷款占比达68%，存在垒大户现象，前20户涉农贷款客户合计占用涉农信贷资源35%。普惠小微贷款利率执行不到位，3笔贷款实际执行利率较LPR上浮超过50个基点，与普惠金融让利要求不符。

（三）信贷资产质量真实性。通过交叉验证发现，5笔贷款存在风险分类不准确问题，某纺织企业已连续3个月欠息，仍分类为关注类贷款。隐性不良贷款排查中，发现8笔通过借新还旧、展期等方式掩盖风险的贷款，涉及金额2380万元，其中某机械制造企业通过3次展期将不良贷款转为正常类。

四、财务会计管理自查情况

（一）会计核算规范性。利息收入确认存在提前入账情况，1-6月累计提前确认利息收入456万元，主要集中在四季度到期的贷款，提前将未实际收到的利息计入当期损益。费用列支不规范，28.5万元业务招待费以会议费名义列支，未附会议通知、参会人员名单等原始凭证。

（二）固定资产管理。固定资产账实不符，某支行办公楼改扩建支出156万元未及时入账，形成账外资产。闲置固定资产处置不规范，3台闲置ATM机未经公开拍卖程序，以低于评估