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科技项目专项经费管理办法（完整范本）

为规范科技项目等专项经费的管理，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，依据国家相关财经法规及科研经费管理办法，特制定本管理办法。本办法旨在明确经费管理职责、规范预算与使用流程、强化支出审核与监督，适用于公司内部各类获得专项拨款的研发与科技项目。

一、总则与管理职责

1、管理原则：专项经费实行“专款专用、单独核算、注重绩效”的管理原则，所有资金必须纳入公司财务统一管理。

2、职责分工：

研发部（项目主管部门）：负责项目立项、合同管理、过程监督，并协助财务部门进行经费管理的相关工作。

财务部（经费管理部门）：负责专项经费的财务核算、预算指导、决算审查，并对经费使用的合规性进行监督。

项目负责人：对经费使用的真实性、合法性、有效性负直接责任，负责编制项目预算与决算，并严格按照批复预算和合同约定执行。

二、项目预算编制与管理

预算编制是经费管理的起点，应遵循“目标相关、政策相符、经济合理”的原则。

预算编制要求：项目负责人需根据研发任务的实际需要，合理测算直接成本（设备费、材料费、测试费等）、间接成本及必要税费，编制真实、详尽的项目预算。财务部应提供专业指导。

预算执行与调整：批复预算必须严格执行。确因研发需要调整预算科目，应在总预算不变的前提下，由项目组提出充分理由，按规定程序报原审批部门批准后方可实施。

三、经费支出、核算与审批

1、支出核算：专项经费须单独建账，在财务系统中设置明细科目核算，确保轨迹清晰。

2、支出凭证要求：所有支出必须取得合法有效的原始凭证，并与研发活动直接相关。关键支出类别及凭证要求如下：

支出类别

主要内容

关键凭证要求

设备费

购置、试制专用仪器设备

请购单、采购合同、发票、固定资产验收单

材料/测试费

实验耗材、化验加工、燃料动力

请购/合同、发票、出入库单（注明项目）、测试报告

劳务/咨询费

项目人员人力成本、专家咨询费

按投入工时计算表、聘用协议、咨询合同、发票

差旅/会议费

科研差旅、学术会议

审批单、合规票据、会议通知/议程/签到表

出版/知识产权费

论文版面费、专利申请费、软件费等

合同、发票、缴费通知

专项经费主要支出类别及凭证要求

3、经费外拨：拨付合作单位的经费，收款单位必须与预算或合同约定一致。拨款需依据合作协议、合法票据及阶段性成果证明，并可依据合同约定条款分期支付或暂扣。

4、审批权限：经费支出实行分级审批。重大支出（如大额设备购置）、特殊事项（如长期出差补助、非正式会议酬金）需提升审批层级，具体权限依照公司财务规定执行。

四、禁止性支出规定

为确保经费用于研发本身，严格禁止以下列支：

与项目研究无直接关系的招待费、礼品、旅游、娱乐及福利消费。

各类罚款、还贷、捐赠、赞助、投资等支出。

非科研用车辆的规费、保险费等。

项目合同约定范围之外的任何支出。

五、资产与成果管理

1、固定资产：使用专项经费购置或形成的固定资产，除合同明确约定移交委托方外，均应按照公司资产管理制度办理登记、入账，项目完成后由所在单位统筹管理维护。

2、无形资产：项目产生的知识产权等无形资产，其归属与管理依据项目管理办法或合同约定执行，并做好登记与保护工作。

六、项目结题、决算与结余处理

1、财务决算：项目完成后，项目负责人应协同财务部及时清理账目，根据实际支出编制真实、完整的财务决算报告。

2、结账手续：项目通过验收后，应凭结题证明及时办理财务结账，清理应收应付款项。

3、结余资金：项目结余资金的处理，严格遵循国家相关专项经费结余资金管理规定执行。

七、监督与附则

公司财务部、研发部及审计部门有权对专项经费的使用情况进行监督检查。项目组应自觉接受监督，并对审计发现的问题及时整改。

本办法由公司财务部负责解释，自发布之日起执行。下属示例单位为“江苏*****有限公司”，发布日期为2016年8月，实际应用时请根据最新法规及公司具体情况调整。