纳百川：公司财务报表及审阅报告（2025年1-9月）.docxVIP

目录

一、审阅报告 第1页

二、财务报表 第2—7页

（一）合并资产负债表 第2页

（二）母公司资产负债表 第3页

（三）合并利润表 第4页

（四）母公司利润表 第5页

（五）合并现金流量表 第6页

（六）母公司现金流量表 第7页

三、财务报表附注 第8—25页

审

审阅报告

天健审〔2025〕16720号

纳百川新能源股份有限公司全体股东：

纳百川新能源股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的纳百川新能源股份有限公司（以下简称纳百川公司）财务

报表，包括2025年9月30日的合并及母公司资产负债表，2025年1-9月的合

并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报

表的编制是纳百川公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对

这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定

执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存

在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问纳百川公司有关人员和对财务数据

实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计

意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企

业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映纳百川公司的合并及母公

司的财务状况、经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年十月二十九日

二〇二五年十月二十九日

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纳百川新能源股份有限公司

财务报表附注

2025年1-9月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

纳百川新能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系纳百川控股有限公司(以下简称纳百川控股公司)，纳百川控股公司系由陈荣波、张传建和张丽琴共同出资组建，于2007年10月29日在泰顺县工商行政管理局登记注册，成立时注册资本580.00万元。纳百川控股公司以2022年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2023年2月14日在温州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为91330329668332179W营业执照，注册资本8,375.22万元，股份总数8,375.22万股(每股面值1元)。

本公司属汽车零部件制造业。主要经营活动为新能源汽车动力电池热管理、燃油汽车动力系统热管理及储能电池热管理相关产品的研发、生产和销售。产品主要有：电池液冷板、燃油车热管理部件、电池箱体及其他产品等。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、经营季节性

本公司所属行业为汽车零部件制造业，属于汽车制造业的上游产业，公司产品的市场需求由下游客户的销量决定，因此生产和销售计划与下游主机厂的生产计划有较强的关联性，具备了终端汽车销售市场的季节性特征。通常汽车消费市场自每年九、十月份进入旺季并持续到次年春节前后，叠加春节假期的影响，汽车主机厂商的生产计划在每年的第四季度均有不同程度的提高，产生了零部件产品的较大需求，因此公司生产和销售旺季主要集中在每年

第8页共25页

的第四季度。

四、合并财务报表范围的变更

年初至本中期末合并财务报表范围未发生变更。

五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2024年12月31日财务报表数，期末数指2025年9月30日财务报表数，本中期指2025年1-9月，上年度可比中期指2024年1-9月。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目

期末数

上年年末数

银行存款

42,576,151.99

157,488,209.25

其他货币资金

145,031,953.28

201,216,683.04

合计

187,608,105.27

358,704,892.29

其中：存放在境外的款项总额

(2)受限制的货币资金明细情况

项目

期末数

上年年末数

其他货币资金

银行承兑汇票保证金

144,673,780.12

200,864,161.49

土地复垦保证金