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新三板董秘资格试题

1.某新三板基础层公司2023年经审计净资产为8000万元，2024年3月发生一起未决诉讼，涉案金额为900万元，该诉讼是否属于应当及时披露的重大事件？请说明判断依据及信息披露时限。

2.甲公司为新三板创新层挂牌公司，其控股股东A公司持有甲公司30%股份，A公司的控股股东B公司（非甲公司股东）拟向甲公司出售一套生产设备，交易金额为1500万元，该交易是否构成关联交易？若构成，需履行哪些审议程序及信息披露义务？

3.新三板挂牌公司董事会秘书在筹备2023年年度股东大会时，需确保会议审议哪些必须由股东大会表决的事项？请列举至少五项，并说明其中涉及特别决议的事项及表决比例要求。

4.某基础层公司2022年净利润为-500万元，2023年净利润为-1200万元，最近一个会计年度经审计的期末净资产为3000万元，该公司是否会被实施风险警示？请说明风险警示的具体情形及后续处理措施。

5.乙公司为新三板创新层公司，拟定向发行股票募集资金5000万元，发行对象包括3名机构投资者和20名自然人投资者，其中1名自然人投资者金融资产为80万元。请问该发行方案是否符合投资者适当性要求？如不符合，应如何调整？定向发行的备案程序包括哪些关键步骤？

6.挂牌公司发生以下哪些情形时，董事会秘书应当立即组织履行临时报告披露义务：（1）公司主要银行账户被冻结；（2）公司核心技术人员离职；（3）公司控股股东所持股份被司法拍卖；（4）公司拟变更会计师事务所；（5）公司股票交易出现异常波动。请逐项说明判断依据。

7.丙公司为新三板挂牌公司，2023年12月31日经审计的净资产为1.5亿元，2024年2月发生重大诉讼，涉案金额为2000万元，诉讼结果可能对公司生产经营产生重大不利影响。请问该诉讼事项的首次披露时限及内容要求是什么？若诉讼进展中出现一审判决公司败诉，需赔偿2500万元，应如何补充披露？

8.挂牌公司董监高在买卖本公司股票时，需遵守哪些交易限制？请具体说明窗口期禁止交易的期间、短线交易的认定标准及法律后果，以及持股变动达到何种比例时需履行权益变动披露义务。

9.某创新层公司拟向控股股东非公开发行股票购买其持有的子公司100%股权，交易价格以评估值为基础确定，评估基准日为2023年6月30日，交易金额为8000万元，该交易是否构成重大资产重组？请说明重大资产重组的认定标准、评估机构的资质要求及信息披露文件的主要内容。

10.丁公司为基础层挂牌公司，未在2024年4月30日前披露2023年年度报告，全国股转公司对其股票实施停牌后，丁公司于2024年6月10日披露了经审计的年度报告，审计意见为带强调事项段的无保留意见，强调事项涉及持续经营能力存在重大不确定性。请问丁公司股票是否会被终止挂牌？请说明终止挂牌的具体情形及救济途径。

11.新三板挂牌公司信息披露文件中存在虚假记载，导致投资者损失，董事会秘书在何种情况下需承担连带赔偿责任？请说明董秘的免责情形及监管机构可采取的监管措施类型。

12.戊公司为创新层公司，2023年营业收入为1.2亿元，净利润为800万元，最近一期经审计的期末净资产为5000万元，公司拟申请调入北交所上市。请问戊公司是否符合北交所上市的财务条件？转板上市的主要程序包括哪些环节？

13.挂牌公司披露的关联交易定价需遵循哪些原则？若关联交易价格偏离市场公允价格，董秘应采取哪些措施确保交易公允性？请举例说明三种常见的关联交易定价方法。

14.某挂牌公司股东张某持有公司6%股份，2024年1月10日通过集合竞价转让1%股份，2月15日通过协议转让再次转让2%股份，张某是否触发权益变动披露义务？如需披露，应在何时提交何种文件？权益变动报告书需包含哪些核心内容？

15.己公司在2023年半年度报告中误将一笔500万元的应收账款披露为600万元，导致财务数据不准确，该错误于2023年9月被发现。请问董秘应如何处理该信息披露差错？需履行哪些更正程序及信息披露义务？监管机构可能对此采取何种监管措施？

16.新三板基础层与创新层公司在信息披露要求上存在哪些主要差异？请从定期报告披露内容、临时报告触发标准、审计要求三个方面具体说明。

17.庚公司为挂牌公司，其实际控制人王某因涉嫌内幕交易被中国证监会立案调查，该事项是否属于重大事件？董秘应在何时组织披露？如王某被采取市场禁入措施，对庚公司的公司治理有何影响？

18.挂牌公司定向发行股票时，发行价格的确定需遵循哪些原则？若公司最近一期经审计的每股净资产为2元，发行价格拟定为1.8元/股，是否符合规定？请说明定价基准日的选择方式及锁定期要求。

19.董秘在投资者关系管理工作中，需遵守哪些信息披露规范？当投资者通过电话、互动易平台询问公司未披露重大事项时，董秘应如