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2026年医院财务科工作计划范文

2026年是医院推进高质量发展的关键年份，财务科将围绕“精细化管理、业财深度融合、风险防控强化”三大主线，以服务临床、支撑决策、保障运营为核心目标，系统推进预算管理、成本控制、资金运营、信息化建设等重点工作，为医院战略落地提供坚实财务保障。具体工作计划如下：

一、预算管理提质增效，构建全周期闭环体系

以“精准编制、刚性执行、科学评价”为导向，重构预算管理流程，强化资源配置的战略引领作用。一是优化预算编制机制，打破“基数+增长”的传统模式，推行“战略目标-业务计划-预算资源”的联动编制法。年初组织各科室开展业务需求调研，结合医院年度重点任务（如学科建设、设备购置、信息化升级）建立预算项目库，对50万元以上的大额项目实施“科室申报-业务部门初审-财务科合规性审查-院领导班子集体决策”的四级评审机制，重点评估项目必要性、可行性及投入产出比，2026年拟将项目库储备周期延长至2年，预留动态调整空间。二是强化预算执行监控，建立“月度分析、季度通报、半年调整、年度考核”的动态监控体系。依托财务信息系统设置预算预警阈值（日常公用经费超支预警线设为85%，专项经费设为90%），对异常支出实时推送至科室负责人及分管院长；每季度召开预算执行分析会，重点关注执行率低于60%的项目，要求责任科室提交整改方案；年中结合医疗业务量、政策变化等因素，对非刚性支出进行总额控制下的结构性调整，确保预算与实际业务匹配。三是深化预算绩效评价，将绩效理念贯穿预算全过程。制定《医院预算绩效管理办法》，明确项目绩效目标申报、运行监控、结果评价的具体标准，2026年选取5-8个重点项目（如新院区设备采购、科研平台建设）开展第三方绩效评价，评价结果与下年度预算额度、科室评优直接挂钩，对连续两年评价不合格的项目建立“黑名单”制度，原则上不再安排预算。

二、成本管控精准深化，推动运营效率持续提升

聚焦“降本增效、结构优化”目标，以全成本核算为基础，细化成本管控颗粒度，重点加强医疗业务成本、管理费用的精准控制。一是完善全成本核算体系，在现有科室级成本核算基础上，向项目成本、病种成本延伸。2026年完成成本核算系统与HIS、LIS、PACS等业务系统的接口开发，实现人员成本、材料成本、设备折旧等数据的自动采集与分摊；制定《医疗项目成本核算操作手册》，选取50个高频医疗项目（如CT检查、手术麻醉）开展成本测算，形成项目成本数据库，为医疗服务定价、医保谈判提供数据支撑；启动单病种成本核算试点，选择10个常见病种（如阑尾炎、肺炎），通过分析诊疗路径中的成本构成，协助临床优化治疗方案，目标将试点病种成本较2025年下降3%-5%。二是强化重点成本专项管理，针对占比高、波动大的成本项目实施专项管控。药品耗材方面，联合药剂科、设备科建立“采购-库存-使用”全流程监控机制，通过集中采购、带量采购降低采购成本，推行“零库存”管理模式，2026年目标将药品综合毛利率提升至32%以上，高值耗材占医疗收入比控制在8%以内；人力成本方面，配合人事部门优化薪酬结构，建立“工作量+质量+绩效”的分配机制，重点向临床一线、关键岗位倾斜，控制行政后勤人员编制增长，目标将人员支出占比稳定在35%左右；能耗成本方面，与后勤部门合作推行节能改造，安装智能水电表监控系统，对重点耗能区域（如手术室、检验中心）制定能耗定额标准，2026年力争水电费支出较2025年下降2%。三是开展成本效益分析，每月编制《科室成本效益分析报告》，从收入结构、成本率、百元医疗收入消耗卫生材料等关键指标入手，对成本率高于80%的科室进行专项调研，协助查找成本浪费环节；每季度组织临床、医技、行政科室召开成本分析会，分享成本管控优秀案例（如某科室通过优化器械复用流程降低耗材成本），推动经验复制推广。

三、资金运营安全高效，保障发展资金需求

以“安全性、流动性、收益性”平衡为原则，加强资金统筹规划，确保医疗业务正常运转与重大项目资金需求。一是强化资金预算管理，按月编制资金收支计划，结合医疗收入回款周期（门诊回款周期3天、住院医保回款周期45天）、应付账款支付期限（药品供应商30天、设备供应商60天），建立资金头寸动态预测模型，预留至少2个月的日常运营资金作为安全垫；对基建项目、设备采购等大额支出，提前3个月与财务部、业务部门对接，制定分阶段资金支付计划，避免资金链断裂风险。二是优化资金融通渠道，在确保资金安全的前提下，提高闲置资金使用效率。2026年拟与3家以上合作银行签订协定存款、结构性存款协议，对3个月以上闲置资金（预计规模2000-3000万元）进行阶梯式配置，目标资金收益率较活期存款提高1.5-2个百分点；对于重点项目融资需求（如新院区建设需贷款5000万元），提前与银行沟通融资方案，争取基准利率下浮5%