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公司违规经营投资责任追究报告工作制度

第一章总则

第一条目的及依据

为加强公司经营投资管理，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，规范公司违规经营投资责任追究工作，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》以及国家相关法律法规和政策规定，结合本公司实际情况，制定本报告工作制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司本部及所属各级独资、控股子公司（以下简称“子公司”）。

第三条遵循原则

1.依法依规、全面覆盖。严格依据国家法律法规和公司内部管理制度，对各类违规经营投资行为进行追究，实现责任追究工作的全面覆盖。

2.客观公正、责罚相当。以事实为依据，以法律和制度为准绳，客观公正地认定违规经营投资责任，做到责任与处罚相适应。

3.分级组织、分类处理。按照资产隶属关系和管理权限，分级组织开展责任追究工作，根据不同类型的违规行为和情节轻重，采取相应的处理措施。

4.惩教结合、纠建并举。在追究责任的同时，加强教育引导，促使各级管理人员和员工增强合规意识，建立健全长效机制，防止类似问题再次发生。

第二章职责分工

第四条责任追究工作领导小组

公司设立违规经营投资责任追究工作领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人任组长，其他领导班子成员任副组长，成员包括各相关部门负责人。领导小组主要职责如下：

1.研究决定责任追究工作的重大事项和重要问题。

2.审定责任追究工作有关制度和工作方案。

3.对重大违规经营投资案件的处理结果进行审议。

第五条责任追究工作办公室

领导小组下设责任追究工作办公室（以下简称“办公室”），办公室设在公司审计部门，办公室主任由审计部门负责人兼任。办公室主要职责如下：

1.负责组织开展责任追究日常工作，制定工作计划和工作流程。

2.受理违规经营投资问题线索，进行初步核实和分类处置。

3.组织开展责任追究调查工作，收集、整理相关证据材料。

4.提出责任认定和处理建议，提交领导小组审议。

5.跟踪监督责任追究决定的执行情况。

6.建立责任追究工作档案，做好相关信息的统计和分析工作。

第六条各职能部门职责

1.审计部门：负责对公司及所属子公司的经营投资活动进行审计监督，发现并提供违规经营投资问题线索，配合办公室开展责任追究调查工作。

2.财务部门：负责对公司及所属子公司的财务收支情况进行监督检查，提供财务数据和财务审计报告，协助认定因财务违规导致的经营投资损失。

3.法务部门：负责对责任追究工作提供法律咨询和法律支持，对责任追究过程中的法律问题进行研究和解答，协助起草和审核相关法律文书。

4.人力资源部门：负责根据责任追究处理结果，对相关责任人进行人事处理，包括职务调整、薪酬扣减等，并将处理情况纳入个人档案。

5.其他职能部门：根据职责分工，配合办公室开展责任追究工作，提供相关业务数据和资料，协助调查核实涉及本部门业务范围内的违规经营投资问题。

第三章问题线索受理与初步核实

第七条问题线索来源

1.公司内部审计、财务检查、纪检监察等部门在工作中发现的问题线索。

2.上级主管部门、国有资产监管机构交办或转办的问题线索。

3.公司员工、外部单位或个人的举报和投诉。

4.新闻媒体曝光的涉及公司经营投资的违规问题。

第八条受理程序

1.办公室统一受理各类违规经营投资问题线索，对收到的问题线索进行登记，建立问题线索台账，详细记录问题线索的来源、内容、涉及单位和人员等信息。

2.办公室对问题线索进行初步评估，判断线索的真实性和可靠性，确定是否需要进行初步核实。

第九条初步核实

1.对于需要进行初步核实的问题线索，办公室应成立初步核实小组，制定初步核实工作方案。初步核实小组一般由审计、财务、法务等相关部门人员组成。

2.初步核实小组通过查阅资料、访谈相关人员、实地调查等方式，对问题线索进行核实，收集相关证据材料，了解问题的基本情况和可能造成的损失。

3.初步核实工作结束后，初步核实小组应形成初步核实报告，报告内容包括问题线索来源、核实过程、核实结果、是否存在违规经营投资行为及初步判断的违规性质和程度等。

4.办公室根据初步核实报告，提出是否立案调查的建议，报领导小组审定。

第四章立案与调查

第十条立案条件

经初步核实，有证据证明存在违规经营投资行为，且可能造成国有资产损失或其他严重后果的，应当予以立案调查。

第十一条立案程序

1.办公室根据领导小组审定意见，对符合立案条件的问题进行立案，填写《违规经营投资责任追究立案审批表》，报领导小组组长审批。

2.立案审批通过后，办公室向被调查单位和相关人员送达《违规经营投资责任追究立案通知书》，告知立案调查的原因、范围和要求。

第十二条调查组织

1.立案后，办公室应成立调查组，调查