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2025年财务出纳月度工作总结

2025年X月，在公司财务管理制度框架下，本人严格遵循出纳岗位操作规范，围绕资金收付安全、账务处理精准、报表编制及时三项核心职责开展工作，现将本月具体工作内容总结如下：

一、日常资金管理工作

全月共处理现金收付业务286笔，涉及金额3,856,729.45元，其中收入类业务108笔，主要为销售部门零星回款及押金收取，合计金额1,293,540.80元；支出类业务178笔，涵盖办公费用报销、差旅费支付、小额采购付款等，合计金额2,563,188.65元。每日下班前执行三查三对流程：检查当日收付款凭证与原始单据是否匹配，核对现金日记账发生额与库存现金实有数，对平银行存款日记账与网银实时余额，确保账实相符。本月累计发生现金长款3次，分别为5.2元、12.8元和3.5元，均通过逐笔勾对监控录像及凭证流水查明原因，系收款时小数点进位差异及找零尾数合并所致，已按规定登记《现金长短款登记簿》并做调账处理；发生现金短款1次，金额200元，经核查为支付供应商货款时多付，通过联系对方单位次日追回，未造成资金损失。

银行账户管理方面，本月新增一般存款账户1个（用于专项项目资金归集），撤销久悬账户2个（2024年度无交易记录），目前公司在用账户总数12个，包括基本户1个、一般户8个、专户3个。每日监控各账户余额变动，对低于预警线（50万元）的3个账户及时发起调拨申请，累计办理内部转账16笔，金额合计8,750万元，确保日常经营支付不受影响。全月通过企业网银办理对外支付业务427笔，其中同城转账289笔、异地汇款138笔，涉及对公账户213家、个人账户46个，支付成功率99.3%，异常交易3笔均为对方账户信息有误，已在24小时内完成信息核实并重新支付。

二、票据与印章管理

支票管理执行双人分管、领用登记制度，本月共开具现金支票12张（金额合计456,890元）、转账支票38张（金额合计2,943,500元），作废支票5张（因书写错误或要素不全），已按规定剪角并加盖作废戳记存档。收到外部支票27张，其中3张存在背书不连续问题，2张出票日期未按规范填写，均退回出票单位更正后重新提交。商业汇票方面，本月办理银行承兑汇票贴现3笔，票面金额合计500万元，贴现利率2.35%-2.48%，实际到账金额496.8万元，较上月平均利率下降0.12个百分点；收到客户背书转让的银行承兑汇票8张（金额320万元）、商业承兑汇票2张（金额50万元），均通过票据池系统查询真伪并登记《应收票据台账》，对即将到期的6张汇票（金额280万元）提前5个工作日办理委托收款手续。

财务印章使用实行用印审批单制度，本月公章使用12次（主要为银行开户及贷款材料）、财务专用章使用217次（支票、汇票、对账单等）、法人章使用198次，每次用印均由申请人、审批人签字确认，用印过程全程录像。月末对所有印章进行盘点，发现财务专用章边缘有轻微磨损，已联系刻章公司制作备用章，新旧章交接将在下周完成并履行备案手续。

三、资金报表编制与分析

每日9点前完成《资金日报表》编制，内容包括各账户期初余额、当日收支明细、大额支付说明、期末余额及可用资金总额，本月累计上报日报30份，数据准确率100%。旬度资金预测方面，10日预测偏差率3.2%（主要因销售回款提前），20日预测偏差率1.8%，均控制在5%允许范围内。编制《银行存款余额调节表》12份（对应12个账户），共发现未达账项43笔，其中企业已收银行未收18笔（金额1,256万元）、企业已付银行未付9笔（金额782万元）、银行已收企业未收8笔（金额543万元）、银行已付企业未付8笔（金额321万元），所有未达账项均查明原因，对超过3个工作日的6笔异常项（如银行手续费划扣未及时获取回单）已联系银行补打凭证并登记入账。

专项资金监控方面，本月重点跟踪智能制造升级项目资金使用情况，该项目预算总额5,000万元，截至月末累计支付1,280万元，其中设备采购付款860万元（占比67.2%）、安装服务费220万元（占比17.2%）、技术咨询费200万元（占比15.6%），支付进度与项目施工进度匹配度98.7%。针对研发费用加计扣除专项审计要求，整理2025年1-本月研发支出明细台账，涉及支付研发人员薪酬、材料费、测试费等13类支出，累计金额1,875万元，凭证附件完整率100%。

四、费用报销与工资发放

严格执行《费用报销管理办法》，本月审核报销单据536份，涉及金额1,458,960元，其中驳回不符合规定单据28份，主要问题包括：发票抬头错误7份、超标准报销差旅费9份（如超标乘坐高铁一等座）、附件不全6份（缺验收单或行程单）、审批流程缺失6份，均已退回经办人补充完善。对频繁报销的业务部门（销售部、采购部）进行专项提醒，减少重复出错率。

工资发放