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2025年学历类自考互联网数据库-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、我国增值税一般纳税人适用的税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

2、消费税中，卷烟的从价税税率是？

A.30%

B.56%

C.36%

D.11%

3、企业所得税的法定税率是？

A.20%

B.25%

C.15%

D.10%

4、关税中“最惠国税率”的适用范围是？

A.所有贸易国

B.与我国建交国

C.发展中国家

D.贸易协定国

5、房产税的税率通常为？

A.1%

B.1.2%

C.2%

D.0.5%

6、契税的税率根据家庭情况分为？

A.0.5%-3%

B.1%-5%

C.3%-5%

D.0.5%-1.5%

7、车辆购置税的计税依据是？

A.成交价格

B.增值税专用发票价格

C.车辆残值

D.评估价

8、印花税中，借款合同应缴纳的税率为？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.0005%

9、耕地占用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地评估价

C.土地出让金

D.农作物收益

10、企业所得税中，下列支出不得税前扣除的是？

A.购买设备的贷款利息

B.税收滞纳金

C.增值税进项税额

D.赞助费支出

11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关查询纳税人银行账户的期限是？

A.3日内

B.5日内

C.10日内

D.15日内

12、增值税一般纳税人销售自产农产品适用的税率是？

A.9%

B.13%

C.0%

D.6%

13、企业所得税税率中，高新技术企业适用的优惠税率是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

14、个人所得税专项附加扣除中，“住房贷款利息”每月扣除标准为？

A.1000元

B.2000元

C.5000元

D.8000元

15、消费税中，下列不属于从价定率征税的是？

A.烟酒

B.化妆品

C.金银首饰

D.小汽车

16、关税的征税环节是？

A.进口环节

B.出口环节

C.生产环节

D.销售环节

17、税收征管法规定，纳税人未按规定申报的，税务机关可处应纳税额以下哪倍罚款？

A.0.5倍

B.1倍

C.2倍

D.3倍

18、增值税小规模纳税人季度销售额未超15万元（含）的，下列表述正确的是？

A.免征增值税

B.免征但需备案

C.减按1%征收

D.按实际税率征收

19、发票管理中，失控发票的认定标准是连续3个月无法联系？

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

20、耕地占用税的税率范围是？

A.5%-10%

B.10%-30%

C.1%-10%

D.5%-30%

21、增值税的计税依据是（）

A.应税销售额

B.应税销售额扣除进项税额

C.应税销售额的50%

D.含增值税销售额

22、消费税中自产自用应税消费品用于连续生产非应税产品的，其消费税纳税环节为（）

A.生产环节

B.生产环节和最终销售环节

C.最终销售环节

D.使用环节

A.生产环节

B.生产环节和最终销售环节

C.最终销售环节

D.使用环节

23、企业所得税的预提所得税税率一般为（）

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

24、下列项目中，不属于个人所得税专项附加扣除的是（）

A.子女教育

B.住房租金

C.医疗费用

D.职业病治疗

A.子女教育

B.住房租金

C.医疗费用

D.职业病治疗

25、房产税中，房屋原值的扣除比例如果是自用房产，一般为（）

A.30%

B.50%

C.70%

D.100%

A.30%

B.50%

C.70%

D.100%

26、契税的税率幅度为（）

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-30%

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-30%

27、关税的计征方式不包括（）

A.从价计征

B.从量计征

C.从价加从量计征

D.从量加从价计征

A.从价计征

B.从量计征

C.从价加从量计征

D.从量加从价计征

28、资源税中，下列矿产品适用从价计征的是（）

A.煤炭

B.天然气

C.矿石原矿

D.金刚石

A.煤炭

B.天然气

C.矿石原矿

D.金刚石

29、车船税中，载货汽车按排气量划分税额，下列正确的是（）