2026年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0105）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理的核心目标是（）

A.提高企业利润水平

B.防控合规风险，确保合法经营

C.提升品牌市场占有率

D.优化内部管理流程

答案：B

解析：根据《中央企业合规管理办法》及ISO37301《合规管理体系要求及使用指南》，合规管理的核心是通过制度、流程和文化建设，预防、识别和应对因违反法律法规、监管要求、行业准则及企业内部规则导致的风险，确保企业合法经营。其他选项是合规管理的间接效果，而非核心目标。

下列哪项不属于企业合规义务的主要来源？（）

A.国际公约（如《联合国反腐败公约》）

B.企业内部规章制度

C.行业协会发布的自律性规范

D.竞争对手的商业策略

答案：D

解析：合规义务包括外部义务（法律法规、国际公约、行业规范等）和内部义务（企业章程、制度等）。竞争对手的商业策略属于市场竞争行为，不构成企业必须遵守的合规义务。

根据《反不正当竞争法》，下列行为中属于商业贿赂的是（）

A.向交易相对方支付合同约定的佣金并如实入账

B.为促成合作向客户高管赠送价值5000元的购物卡

C.公开标注并如实入账的促销赠品

D.按行业惯例支付的小额市场推广费用

答案：B

解析：商业贿赂的核心是“未如实入账”且“谋取交易机会或竞争优势”。选项B中向客户高管赠送购物卡未明确是否入账，且可能影响其决策，符合商业贿赂特征；A、C、D均符合“如实入账”或“符合商业惯例”的合法要求。

企业数据合规中，“最小必要原则”要求（）

A.收集的数据种类和数量应与业务目标直接相关且非必要不收集

B.数据存储时间尽可能缩短至1年以内

C.数据处理需获得所有用户的书面同意

D.数据跨境传输必须通过境内服务器中转

答案：A

解析：《个人信息保护法》第6条规定，处理个人信息应当具有明确、合理的目的，并应当与处理目的直接相关，采取对个人权益影响最小的方式；收集个人信息，应当限于实现处理目的的最小范围，不得过度收集。B、C、D表述均不符合“最小必要”的核心要求。

合规风险等级划分的主要依据是（）

A.风险发生后媒体关注程度

B.风险发生的可能性及影响程度

C.风险涉及的部门人数

D.风险首次出现的时间

答案：B

解析：合规风险评估的核心是“可能性×影响程度”双维度分析，以此划分高、中、低风险等级。其他选项与风险评估的科学性无关。

下列哪类人员通常不属于企业合规管理的“关键岗位”？（）

A.采购部门负责人

B.财务总监

C.前台接待人员

D.海外子公司总经理

答案：C

解析：关键岗位指直接涉及合规高风险业务（如采购、财务、跨境业务）的岗位，前台接待人员的工作通常不直接接触高风险合规事项。

企业合规举报机制的核心要求是（）

A.鼓励匿名举报以保护举报人

B.所有举报必须在24小时内处理

C.对举报内容无条件向全体员工公开

D.仅接受书面形式的举报

答案：A

解析：合规举报机制需保障举报人权益（如匿名保护）、确保调查独立性和保密性。B“24小时”无法律依据；C“无条件公开”可能泄露举报人信息；D“仅书面”限制了举报渠道的便利性。

跨境业务中，“合规冲突”最可能发生在（）

A.两国税收政策差异

B.产品包装设计风格不同

C.员工绩效考核标准差异

D.企业文化理念差异

答案：A

解析：合规冲突指因不同法域的法律要求矛盾导致的合规难题（如A国要求数据本地化，B国要求数据跨境传输）。税收政策差异可能直接导致企业需同时满足两国要求，属于典型合规冲突；其他选项属于管理或文化差异，不涉及法律强制要求。

企业合规文化建设的基础是（）

A.高层管理人员的合规承诺

B.定期组织合规考试

C.设立合规奖励基金

D.制作合规宣传海报

答案：A

解析：ISO37301强调，高层承诺是合规管理体系的核心要素，只有管理层以身作则，才能推动全员合规意识的形成。其他选项是文化建设的具体手段，而非基础。

下列哪项属于合规管理的“事后应对”措施？（）

A.制定合规手册

B.开展合规培训

C.对违规事件进行调查追责

D.建立合规风险数据库

答案：C

解析：合规管理包括事前预防（制度、培训）、事中监控（风险库、流程控制）、事后应对（调查、整改）。C属于事后环节，其他选项属于事前或事中。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理体系的核心要素包括（）

A.合规制度与流程

B.合规组织与职责

C.合规文化培育

D.合规绩效评估

答案：ABCD

解析：根据ISO37301标准，合规管理体系包含制度（政策、流程）、组织（职责分配）、文化（意识与行为）、评估（监控与改进）四大核心要素。

反商业贿赂合规的重点领域包括（）

A.