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会计师事务所审计师审计流程与结果绩效评定表

员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名

所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制

员工职位：输入职位 考核周期：输入部门

考核维度

指标名称

权重

目标值

评分标准

得分

审计计划与执行质量

审计计划完整性

30%

100%

根据审计计划是否涵盖所有关键审计领域和风险点进行评分，完整覆盖得满分，每遗漏一项扣5分

审计程序执行合规性

100%

依据审计程序是否符合准则要求进行评分，完全合规得满分，每项不合规扣3分

审计工作底稿规范性

95%

根据工作底稿的完整性、逻辑性和可追溯性评分，达标率95%以上得满分，每低1%扣2分

审计报告及时性

98%

按审计报告提交比例评分，按时提交比例98%以上得满分，每低1%扣3分

审计调整分录准确性

99%

统计审计调整分录的错误率，错误率低于1%得满分，每高0.1%扣2分

审计风险识别与应对

重大错报风险识别率

25%

90%

评估识别出的重大错报风险是否准确，准确率90%以上得满分，每低1%扣2分

风险应对措施有效性

85%

根据风险应对措施是否合理且可执行评分，有效性85%以上得满分，每低1%扣2分

舞弊风险识别能力

80%

评估是否识别出潜在舞弊行为，识别准确率80%以上得满分，每低1%扣2分

持续风险监控频率

100%

根据风险监控是否贯穿审计全过程评分，完全覆盖得满分，每缺失一项扣5分

风险升级处理及时性

95%

按高风险问题上报和处理速度评分，95%以上得满分，每低1%扣2分

审计报告质量与独立性

审计意见准确性

25%

100%

根据审计意见是否与审计发现一致评分，完全准确得满分，错误扣10分

审计报告专业术语规范性

95%

评估报告是否使用标准术语，达标率95%以上得满分，每低1%扣2分

审计报告客观性

90%

根据报告结论是否基于充分证据评分，客观性90%以上得满分，每低1%扣2分

审计独立性遵守程度

100%

根据是否严格遵守独立性准则评分，完全遵守得满分，每项违反扣5分

客户反馈满意度

85%

统计客户对审计报告的评价分数，85%以上得满分，每低1%扣2分

团队协作与知识贡献

审计项目文档分享及时性

20%

98%

按项目文档提交比例评分，98%以上得满分，每低1%扣3分

审计建议采纳率

80%

统计提出的审计建议被客户采纳的比例，80%以上得满分，每低1%扣2分

新审计方法应用能力

75%

评估是否主动应用新审计技术或工具，应用比例75%以上得满分，每低1%扣2分

审计培训参与度

90%

按参与专业培训的比例评分，90%以上得满分，每低1%扣2分

跨团队协作问题解决率

85%

统计协作中提出的问题解决率，85%以上得满分，每低1%扣2分

本考核表用于评估审计师在审计流程中的表现及审计结果质量。请根据各维度指标的实际完成情况填写评分，最终得分按权重计算。考核结果将作为绩效改进和晋升的依据。

评分（分）

维度一

维度二

维度三

维度四

维度五

员工评分合计

上级评分

合计

最终得分

奖金系数

=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=

绩效面谈

直接主管签名：被考核者签名：

日期：

人力

审核

意见

上级主管

核定意见