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工程项目财务管理制度参考范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范工程项目财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，确保项目目标顺利实现，依据国家相关法律法规及公司财务管理基本制度，结合工程项目特点，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有工程项目的财务管理活动。凡参与工程项目从立项、实施至竣工结算全过程的各部门及相关人员，均须遵守本制度。

第三条基本原则

工程项目财务管理遵循以下原则：

1.统一领导、分级管理：在公司统一财务政策指导下，明确项目各级管理主体的权责。

2.预算控制、量入为出：强化预算的刚性约束，各项支出须控制在批准预算范围内。

3.成本控制、效益优先：严格控制项目成本，追求投入产出效益最大化。

4.规范运作、防范风险：严格执行财务审批程序，确保资金安全，防范财务风险。

5.权责对等、问责分明：明确各岗位财务管理职责，建立健全责任追究机制。

第二章组织架构与职责

第四条财务管理体系

公司财务部是工程项目财务管理的归口管理部门，负责制定统一的财务管理制度、政策，并对项目财务活动进行指导、监督与检查。工程项目部应设立专职或兼职财务管理人员（以下简称“项目财务人员”），在公司财务部指导下开展项目日常财务管理工作。

第五条公司财务部职责

1.制定和完善工程项目相关财务管理制度和操作流程。

2.负责项目资金的统筹规划、筹集与调度。

3.组织编制项目总预算，并对项目预算执行情况进行监督与考核。

4.审核项目重大经济合同的财务条款。

5.负责项目各项费用支出的审核与支付。

6.组织项目财务决算，编制财务报告。

7.监督项目资产的安全与完整。

8.对项目财务人员进行业务指导和培训。

第六条工程项目部职责

1.严格执行公司财务管理制度及本制度的各项规定。

2.负责编制项目详细的成本预算，并组织实施。

3.负责项目各项经济业务的真实性、合法性和合规性审核。

4.负责项目成本的日常控制与核算，降低项目成本。

5.配合公司财务部做好项目资金管理、财务报告编制及审计工作。

6.负责项目相关合同、文件、原始凭证的收集、整理与归档。

第七条项目财务人员职责

1.在公司财务部和项目经理的双重领导下开展工作。

2.具体负责项目日常会计核算，及时准确记录经济业务。

3.严格执行资金支付审批程序，办理项目资金收付业务。

4.监控项目预算执行情况，及时向公司财务部和项目经理汇报预算执行偏差。

5.参与项目成本分析，提供成本控制建议。

6.负责项目财务资料的整理、保管与移交。

第三章预算管理

第八条预算编制原则

项目预算编制应遵循“全面性、审慎性、科学性、可控性”原则，确保预算指标的合理性和可操作性。

第九条预算编制范围

项目预算包括但不限于：人工成本、材料成本、设备购置及租赁费用、分包工程费用、机械使用费、措施项目费、管理费、财务费用、税金及其他费用。

第十条预算编制与审批

1.项目部根据项目合同、施工组织设计及相关定额资料，编制详细的项目成本预算，报公司财务部审核。

2.公司财务部对项目部提交的预算进行审核、汇总、平衡，形成项目总预算方案，按公司规定的审批程序报批。

3.预算一经批准，不得随意调整。确因客观原因需要调整的，须按原审批程序报批。

第十一条预算执行与控制

1.项目部是预算执行的责任主体，应将预算指标分解到各责任部门或责任人。

2.项目财务人员应严格依据批准的预算控制各项支出，对超预算支出原则上不予支付。

3.建立预算执行情况定期分析机制，项目部每月对预算执行情况进行分析，找出偏差原因，并采取相应纠偏措施。

第十二条预算调整

因市场环境变化、设计变更、不可抗力等因素导致预算执行出现重大偏差时，项目部应及时提出预算调整申请，说明调整理由、调整金额及对项目效益的影响，按原审批程序报批后执行。

第四章资金管理

第十三条资金筹集

1.公司财务部根据项目预算和进度计划，统筹安排项目所需资金的筹集方案。

2.项目资金来源包括但不限于：自有资金、银行借款、预收工程款等。

第十四条资金使用原则

项目资金应专款专用，严禁挪作他用。资金支付应严格遵循“先预算、后支出，谁审批、谁负责”的原则。

第十五条资金支付审批

1.建立严格的资金支付审批制度，明确各层级的审批权限和审批流程。

2.所有资金支付均需提供合法、合规、完整的原始凭证和审批手续。

3.大额资金支付应实行集体决策制度。

第十六条工程款支付管理

1.严格按照工程合同约定的付款条件和进度办理工程款支付。

2.支付工程款前，须由项目部对工程进度、质量进行确认，并提供相关证明文件。

3.对分包工程款支付，