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2026年出纳员面试题及财务软件操作含答案

一、单选题（共10题，每题2分）

1.出纳员在处理现金收款时，应首先做什么？

A.直接存入银行账户

B.核对收款凭证与现金金额是否一致

C.立即开具收款收据

D.通知财务主管确认

2.支票丢失后，出纳员应采取哪种措施？

A.立即使用空白支票补办

B.向银行申请挂失并补办新支票

C.忽略丢失，等待银行自动冻结

D.直接联系持票人追回

3.出纳员发现现金长款时，正确的处理方式是？

A.私自留下以备后续补充

B.按规定程序上报并查找原因

C.直接退还给发现者

D.记入个人账目

4.企业采用银行存款日记账时，出纳员应如何登记？

A.按现金日记账方法逐笔登记

B.仅记录大额存款业务

C.先登记银行对账单，再核对日记账

D.由会计人员代为登记

5.出纳员在办理转账支付时，必须确保以下哪项？

A.支付申请已审批

B.转账金额与发票金额完全一致

C.银行账户余额充足

D.支付对象与合同一致

6.关于印鉴管理，出纳员应如何操作？

A.将印章与空白支票放在一起保管

B.专人专柜保管，使用时双人核对

C.印章随意放置，方便取用

D.仅由财务主管保管

7.出纳员每月末必须完成的工作是？

A.编制财务报表

B.进行银行存款余额调节

C.核对库存现金

D.登记固定资产折旧

8.企业采用电子支付时，出纳员应重点核对什么？

A.支付指令的审批流程

B.电子签名是否完整

C.交易时间是否准确

D.收款账户是否正确

9.出纳员发现银行对账单存在差异时，首先应做什么？

A.直接调整日记账

B.核对银行流水与公司记录

C.上报会计人员处理

D.忽略差异，等待下期核对

10.关于现金盘点，出纳员应如何执行？

A.仅在每月最后一天盘点

B.由会计人员单独盘点

C.盘点时必须有无关人员在场

D.盘点结果直接记录在现金日记账

二、多选题（共8题，每题3分）

1.出纳员在日常工作中需要具备哪些职业素养？

A.严谨细致，防止差错

B.严格遵守财经纪律

C.私下收受好处

D.妥善保管印鉴和空白支票

2.企业采用银行存款余额调节表时，需要关注哪些项目？

A.未达账项

B.银行手续费

C.公司内部错误

D.存款利息

3.出纳员在处理支票时，必须确保以下哪些条件？

A.支票金额与付款申请一致

B.支票未过期且有效

C.支票用途明确

D.支票背面有正确签名

4.关于现金管理，出纳员应遵循哪些原则？

A.限额库存，多余现金及时存入银行

B.现金支出优先于银行转账

C.严格遵守现金使用范围

D.定期盘点现金，确保账实相符

5.出纳员在办理电子支付时，需要核对哪些信息？

A.收款人名称是否准确

B.交易金额是否与合同一致

C.支付方式是否合规

D.付款时间是否合理

6.印鉴管理中，出纳员应如何操作？

A.印章与空白支票分开保管

B.使用印章时必须双人核对

C.印章使用记录需完整

D.印章可随意借给他人

7.银行对账单与公司记录存在差异时，可能的原因包括？

A.银行手续费未及时入账

B.公司内部记账错误

C.银行延迟入账

D.支付指令重复提交

8.出纳员在月末必须完成哪些工作？

A.编制银行存款余额调节表

B.核对库存现金

C.将银行流水导入财务软件

D.提交财务报表

三、判断题（共10题，每题1分）

1.出纳员可以兼任会计档案保管工作。（×）

2.支票丢失后，只需联系银行冻结即可，无需补办。（×）

3.现金长款时，出纳员可以私自留下以备后续补充。（×）

4.银行存款日记账与银行对账单必须逐笔核对。（√）

5.转账支付时，出纳员可以不核对支付申请。（×）

6.印鉴管理中，印章与空白支票可以放在一起。（×）

7.月末盘点现金时，出纳员可以单独进行。（×）

8.电子支付时，出纳员只需核对收款账户是否正确。（×）

9.银行对账单存在差异时，可以直接调整日记账。（×）

10.现金盘点时，必须有无关人员在场监督。（×）

四、简答题（共5题，每题5分）

1.简述出纳员在现金管理中的职责。

答：出纳员在现金管理中的职责包括：

-负责现金收付，确保账实相符；

-限额库存，多余现金及时存入银行；

-严格执行现金使用范围，禁止违规支出；

-定期盘点现金，防止短缺或长款；

-妥善保管现金及有价证券。

2.简述银行存款余额调节表的编制步骤。

答：编制步骤包括：

-收集银行对账单与公司银行存款日记账；

-列出双方未达账项（如银行手续费、公司未记账收入等）；

-调整银行存款余额与公司账面余额；

-确认调节后双方余额