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2026年卫生经费管理工作计划

2026年卫生经费管理工作将以全面贯彻落实国家卫生健康工作方针为指导，以提升资金使用效益为核心，以规范管理、强化监督、优化配置为重点，围绕“精准预算、高效执行、全程监管、绩效导向”主线，构建覆盖预算编制、执行监控、绩效管理、制度保障、队伍建设的全链条管理体系，确保卫生经费安全、规范、高效使用，为卫生健康事业高质量发展提供坚实保障。

一、精准化预算编制，夯实经费管理基础

坚持“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、突出重点”原则，结合2023-2025年卫生经费支出规律、2026年卫生健康事业发展规划及重点任务，细化预算编制流程，提升预算科学性和准确性。

1.强化部门协同编制。建立财务部门与业务部门常态化沟通机制，年初由业务部门提交年度工作计划及资金需求清单，财务部门联合规划、统计等部门对需求进行可行性论证。重点保障基本公共卫生服务、重大疾病防控、基层医疗卫生服务能力提升、公立医院综合改革等民生项目，压减非必要行政运行类支出。

2.深化项目库管理。所有项目经费纳入项目库动态管理，入库项目需完成可行性研究、绩效目标论证及成本测算。对连续两年执行率低于70%的项目，不再纳入下一年度项目库；对新增项目，要求提供近三年同类项目执行情况及效益分析报告，作为入库评审重要依据。2026年项目库储备项目数量较2025年增加15%，其中重点项目占比不低于60%。

3.细化预算编制标准。人员经费严格按编制内实有人数及政策规定的工资、社保、公积金标准测算，确保“人、编、钱”一致；公用经费按分类分档定额标准编制，其中办公费、差旅费等通用科目按单位人数、业务量核定，专用材料费按服务量、耗材消耗定额核定；项目经费按“一事一预算”原则，分项目编制明细支出表，明确设备采购、人员培训、服务购买等具体内容及单价标准。

4.推进预算公开透明。在部门预算批复后20个工作日内，通过官方网站向社会公开预算总额、主要项目支出及绩效目标，接受社会监督。公开内容细化到“项”级科目，其中重点项目单独说明资金用途、实施主体及预期效益。

二、动态化执行监控，提升资金使用效率

建立“日常监控+专项督导+动态调整”的执行管理机制，确保预算执行进度与序时进度匹配，避免资金闲置或突击花钱。

1.实施进度分层监控。财务部门按月监控整体执行进度，对执行率低于序时进度（月均8.33%）的单位或项目，发送预警提示函；业务主管部门按周跟踪重点项目执行情况，对基本公共卫生服务、家庭医生签约等民生项目，建立“服务量-资金支付”匹配台账，确保资金拨付与服务完成度挂钩。2026年卫生经费整体执行率目标不低于95%，其中6月底、9月底执行率分别不低于50%、75%。

2.建立动态调整机制。对因政策调整、项目取消或实施条件变化导致无法继续执行的项目，经主管部门审核、财政部门批准后，及时调整预算用途，将资金调剂至执行进度快、效益急需的项目。2026年预算调整事项需在10月底前完成，调整金额不超过年度预算总额的3%。

3.保障重点领域支出。优先保障基本公共卫生服务经费，按常住人口人均85元标准足额落实，其中用于村卫生室的比例不低于40%；重大传染病防控经费重点向艾滋病、结核病、新冠疫情常态化防控倾斜，确保疫苗接种、监测预警、应急处置等任务资金需求；基层能力提升经费重点支持乡镇卫生院中医馆建设、村卫生室标准化改造，2026年安排专项经费1.2亿元，覆盖80%的脱贫地区乡镇卫生院。

三、全周期绩效管理，强化资金效益导向

将绩效管理贯穿经费使用全过程，构建“预算编制有目标、执行过程有监控、完成结果有评价、评价结果有应用”的闭环管理体系。

1.科学设定绩效目标。所有预算项目（含部门预算）均需编制绩效目标，明确数量、质量、时效、成本、社会效益等核心指标。例如，基本公共卫生服务项目设定“65岁以上老年人健康管理率≥75%”“高血压患者规范管理率≥60%”等数量指标，“健康档案电子建档率≥95%”等质量指标；公立医院综合改革项目设定“门诊次均费用增长率≤3%”“药占比≤28%”等成本控制指标。

2.加强执行期绩效监控。对年度预算金额500万元以上的项目开展季度监控，通过数据比对、现场核查等方式，重点检查资金到位率、项目进度、目标完成情况。对监控中发现的目标偏离、资金闲置等问题，及时下发整改通知，要求30日内提交整改方案；对问题突出的项目，暂停资金拨付直至整改到位。

3.严格开展绩效评价。年度结束后3个月内完成项目绩效自评，自评覆盖率100%；对金额1000万元以上的项目、社会关注度高的民生项目，委托第三方机构开展重点评价，2026年重点评价项目数量不低于10个。评价内容包括决策科学性、管理规范性、产出有效性及可持续影响，其中社会效益和满意