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2026年卫生经费管理年度工作计划

2026年卫生经费管理工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，严格落实《中华人民共和国预算法》《基本医疗卫生与健康促进法》及财政部、国家卫生健康委关于加强卫生健康资金管理的相关要求，聚焦“保基本、强基层、促均衡、提绩效”目标，以预算管理为主线，以绩效管理为抓手，以制度建设为保障，以信息化为支撑，统筹推进卫生经费全周期精细化管理，切实提高资金使用效益，为卫生健康事业高质量发展提供坚实财务保障。

一、精准高效编制预算，强化源头管控

（一）深化预算编制调研。2025年10月启动基层医疗卫生机构服务量、人员编制、设备配置等基础数据采集，通过实地走访、问卷调查、座谈交流等方式，收集县级医院、社区卫生服务中心、乡镇卫生院等120家机构的年度业务计划、重点项目需求及历史支出数据，形成《2026年卫生经费需求分析报告》。重点关注基本公共卫生服务、家庭医生签约、传染病防控、老年健康服务等民生项目的资金缺口，结合人口结构变化（预计65岁以上人口占比提升1.2个百分点）、疾病谱调整（心脑血管疾病发病率预计上升3%）等因素，科学测算服务成本，确保预算编制与实际需求精准匹配。

（二）完善项目库动态管理。建立“储备-评审-入库-执行”全流程项目库，2025年11月底前完成2026年拟实施项目的初步筛选，项目申报需同步提交可行性研究报告、绩效目标表及成本测算依据。项目库实行“三审制”：业务科室初审合规性（是否符合卫生健康规划、是否重复申报），财务部门复审经济性（成本测算是否合理、资金需求是否与财力匹配），分管领导终审可行性（是否具备实施条件、预期效益是否明确）。2025年12月中旬前确定入库项目清单，未入库项目原则上不安排预算，从源头避免资金低效配置。

（三）推进预算标准体系建设。制定《卫生健康领域预算支出标准手册（2026版）》，分六类细化支出标准：一是人员经费，按编制内人员工资福利、编外人员劳务费等设定差异化标准（如社区卫生服务中心编外人员劳务费不超过同岗位在编人员的80%）；二是公用经费，按机构规模（服务人口、业务量）分级确定办公费、水电费、差旅费等定额；三是设备购置，区分基础设备（电脑、打印机）和专业设备（彩超、生化分析仪），明确单价上限（如县级医院万元以上设备需附使用效率论证）；四是项目经费，对基本公卫服务按人均经费标准（46元/人）、家庭医生签约按签约服务费标准（30元/人/年）等分类设定；五是维修改造，按房屋面积（800元/平方米）、设备维修（不超过设备原值的20%）等制定标准；六是培训经费，按人均不超过2000元/年、天数不超过5天/年控制。通过标准体系建设，提高预算编制的科学性和规范性。

二、严格规范执行监控，提升资金效率

（一）建立执行进度动态跟踪机制。实行“月调度、季通报、年考核”制度，每月5日前汇总各科室、各项目上月支出数据，生成《预算执行进度分析表》，重点标注进度低于序时进度（月均8.33%）的项目；每季度末召开执行分析会，由进度滞后科室（进度低于25%）汇报原因及整改措施；年度终了将执行进度纳入科室绩效考核（权重占比20%），对全年执行率低于90%的项目，核减下一年度预算额度的10%。

（二）强化重点领域资金监管。聚焦四类重点资金：一是基本公共卫生服务资金（年度预算1.2亿元），重点监控资金是否按比例（80%）预拨基层、是否存在挤占挪用（如用于发放人员津补贴）、服务数量质量是否达标（高血压患者规范管理率≥65%）；二是重大传染病防控资金（年度预算0.8亿元），跟踪疫苗采购、应急物资储备、疫情监测等支出进度，确保2026年6月底前完成疫苗采购款支付（占比70%）、10月底前完成物资储备（覆盖率100%）；三是医疗服务能力提升资金（年度预算1.5亿元），重点关注县级医院设备购置（如64排CT采购）、基层中医馆建设（30家）等项目，要求设备到货验收后30日内完成付款，中医馆建设项目11月底前全部竣工；四是人才培养资金（年度预算0.3亿元），监控培训计划执行率（≥95%）、学员满意度（≥85%）、培训后岗位胜任力提升情况（通过考核评估）。

（三）健全预算动态调整机制。年中（7月）开展预算执行中期评估，对因政策调整（如基本公卫服务经费标准提高）、突发公共卫生事件（如局部疫情）或项目实施条件变化（如设备采购价格上涨）导致的资金缺口，按程序申请调整预算。调整范围严格限定于“保基本民生、保基层运转”领域，优先保障基本公卫、传染病防控等刚性支出，压减非急需、非刚性项目（如会议费、培训费）。调整方案经财务部门审核、分管领导审批、主要领导审定后，7月底前报财政部门备案，确保资金使用与实际需求动态匹配。

三、全面实施绩效管理