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商业银行信贷风险管理工作手册

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本行信贷业务行为，加强信贷风险管理，保障信贷资产安全，提高信贷经营效益，依据国家有关法律法规、金融监管规定以及本行章程和相关信贷管理制度，特制定本手册。本手册旨在为全行信贷从业人员提供统一、规范的信贷风险管理操作指引，确保信贷业务在审慎、合规的前提下健康发展。

1.2适用范围

本手册适用于本行各项本外币信贷业务的风险管理，包括但不限于贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、透支、保理、担保等表内外信贷业务。本行各级经营机构、信贷管理部门及所有参与信贷业务流程的从业人员均应遵守本手册规定。

1.3基本原则

信贷风险管理应遵循以下基本原则：

1.安全性、流动性、效益性相统一原则：在追求经济效益的同时，始终将资产安全放在首位，确保信贷资金的流动性。

2.审慎经营、风险为本原则：以风险识别、计量、监测和控制为核心，审慎评估每一笔信贷业务的潜在风险。

3.全流程管理原则：对信贷业务的受理、调查、审查、审批、签约、发放、支付、贷后管理、风险处置等各个环节实施持续有效的风险管控。

4.分级授权、独立审批原则：根据业务性质、金额大小和风险程度，实行分级授权审批，确保审批过程的独立性和客观性。

5.尽职免责、失职追责原则：信贷从业人员在履职过程中，严格遵守规章制度，勤勉尽责者应予以免责；因故意或过失导致风险损失的，应追究相应责任。

第二章客户准入与尽职调查

2.1客户评级与授信

客户是信贷业务的基础，客户评级与授信是信贷风险管理的第一道关口。

1.客户评级：本行应建立科学的客户信用评级体系，对客户的偿债能力、盈利能力、营运能力、发展前景及信用状况等进行综合评价，确定客户的信用等级。评级结果作为客户准入、授信额度核定、利率定价、风险预警的重要依据。

2.授信管理：在客户评级基础上，根据客户的经营规模、资金需求、还款能力以及本行的风险承受能力，合理核定客户的综合授信额度。授信额度应遵循“适度从严、动态调整”的原则，确保授信总量与客户实际需求和风险水平相匹配。严禁超授信额度办理业务。

2.2尽职调查要求

尽职调查是识别客户风险、核实客户信息的关键环节，调查人员应秉持客观、公正、严谨的态度，深入了解客户真实情况。

1.调查内容：包括但不限于客户基本情况、经营状况、财务状况、借款用途、还款来源、担保情况、关联关系及潜在风险因素等。对集团客户，还应关注其整体经营和财务风险，以及内部关联交易风险。

2.调查方法：采取现场与非现场相结合、定量与定性相结合的方法。应实地走访客户生产经营场所，核实资产状况和生产经营情况；收集并核实客户财务报表、营业执照、公司章程等重要资料的真实性、完整性和有效性；通过人民银行征信系统、外部资讯平台等渠道查询客户信用记录及相关信息。

3.调查报告：调查人员应根据调查结果，独立、客观地撰写尽职调查报告，充分揭示风险点，并提出明确的调查意见。调查报告应数据翔实、分析透彻、逻辑清晰。

2.3对特定行业与客户的特别关注

对国家产业政策限制或淘汰类行业、高耗能高污染行业、房地产行业、融资平台公司等特定领域客户，应从严控制准入标准，加强风险研判。对新客户、异地客户、关联企业众多的复杂客户，应适当提高尽职调查的深度和广度。

第三章信贷业务审查与审批

3.1审查要点

信贷审查部门负责对调查部门提交的信贷业务资料的完整性、合规性、逻辑性以及调查结论的合理性进行独立审查。审查重点包括：

1.客户主体资格的合法性及评级授信的合规性。

2.信贷业务的政策符合性，是否符合国家产业政策、信贷政策和本行信贷投向。

3.借款用途的真实性、合规性，是否与客户经营状况和资金需求相匹配。

4.客户还款能力的充足性和还款来源的稳定性。

5.担保方式的合法性、足值性、有效性和可控性。

6.信贷风险的识别、分析及防范措施的充分性。

7.信贷业务的收益与风险是否匹配。

3.2审批流程与权限

本行实行审贷分离、分级审批制度。

1.审批流程：信贷业务经调查、审查后，按照授权权限逐级提交有权审批人审批。重大、复杂或高风险信贷业务可提交贷审会（或类似决策机构）集体审议。

2.审批权限：根据审批人级别、业务类型和金额大小设定不同的审批权限。审批人应依据国家法律法规、本行规章制度和信贷政策，结合审查意见，独立判断，审慎决策。审批过程应有完整记录。

第四章信贷业务合同签订与贷款发放

4.1合同管理

借款合同及相关担保合同是明确借贷双方权利义务、保障信贷资金安全的法律依据，必须严格规范管理。

1.合同文本：应使用本行统一制定的标准合同文本。对特殊情况需修改或补充条款的，须经法律部门审核确认。

2.合同签订：合同条款应明确、具体、