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商業銀行第一節商業銀行的產生與發展商業銀行的產生商業銀行的發展商業銀行的性質與職能商業銀行的組織制度商業銀行定義商業銀行是以盈利為目的，主要從事吸收存款和發放貸款的信用機構。是是金融體系的主體。我國商業銀行法定義是：商業銀行是依據我國《商業銀行法》和《公司法》設立，吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。商業銀行的產生起源階段早期商業銀行業近代商業銀行起源：貨幣兌換業和貨幣經營業；公認：起源於文藝復興時期義大利的錢幣兌換業英國金匠業：代管金銀，簽發保管憑條，對第三方支付，發放貸款特徵：大多是私人銀行；資本組織形式多為獨資；與商業貿易結合在一起特徵：組織形式採用股份制；業務上開始涉足於工業領域現代商業銀行特徵：所有權與控制權的徹底分離；法人產權的建立；所有者權益的自由轉讓商業銀行的形成途徑途徑一：舊的高利貸性質的銀行逐漸適應新條件，最後轉變成為現代商業銀行途徑二：依股份制原則，以股份公司的形式創建。1694年，在工業資本主義發展最早的英國，在國家幫助下成立了第一個股份制銀行——英格蘭銀行（BankofEngland）。英格蘭銀行的建立，意味著適應於資本主義生產方式要求的新的信用制度的建立，標誌著現代商業銀行的產生。自從英格蘭銀行成立以後，歐洲各國相繼建立了新型的現代商業銀行。商業銀行的發展傳統的英國模式：這一模式以“真實票據論”為依據，認為商業銀行的放款要以真正的商業行為為基礎，並有真實的票據作憑證。綜合式的德國模式：綜合性的銀行業務把商業銀行業務和投資銀行業務有機地結合在一起。發展趨勢：銀行資本越來越集中；國際化進程加快；業務範圍的綜合化；金融工具的創新；銀行業務的電子化和網路化商業銀行的性質商業銀行是以追求最大利潤為目標，以金融負債和金融資產為經營對象，向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。與一般企業一樣，以追求最大利潤為目標特殊企業，經營貨幣和貨幣資本商業銀行的職能信用仲介支付仲介信用創造最基本的職能：吸收存款、發放貸款充當客戶之間貨幣收付和結算的仲介對信用工具和信用數額的創造金融服務“批發”服務和“零售”服務商業銀行的組織制度單元制分行制不設立分支行，銀行業務由總行直接辦理，僅有美國實行這種制度但從1960年代後美國對分支機構設置的限制已明顯放鬆在中心城市建立總行，在國內以至國外設立分支機構，多數國家的銀行採取這一形式集團銀行制即一家股權公司控制兩家或兩家以上的銀行注意與連鎖銀行制度的區別代理銀行制銀行間相互簽訂代理協議，以委託對方銀行代辦指定業務。補充資料銀行的國有獨資制與股份制銀行的分業經營與混業經營零售業務與批發業務第二節商業銀行的業務商業銀行的負債業務商業銀行的資產業務商業銀行的中間業務商業銀行負債業務商業銀行負債業務資本金存款借款資本金資本金的構成資本金的功能資本金的管理資本金的構成資本金核心資本附屬資本股本公開儲備普通股永久非累積優先股股票發行溢價、未分配利潤和公積金、少數股東權益等未公開儲備、重估儲備、普通貸款與證券損失準備金、混合資本工具長期附屬債務資本金功能營業職能保護職能管理職能注：商業銀行資本是金融管理部門實施控制的工具。我國對設立商業銀行的最低資本要求是：設立分支機構的全國性商業銀行，最低實收資本為20億元人民幣；不設立分支機構的全國性銀行為10億元人民幣；區域性商業銀行最低實收資本為8億元人民幣；合作銀行最低實收資本為5億元人民幣等。金融管理部門通過規定和調節各種業務的資本比率，就可對其業務活動實施控制。巴塞爾協議資本構成風險權數系統一級資本，又稱核心資本；二級資本，又稱附屬資本，核心資本在總資本中比率不低於50%。表內資產風險權數為0%、10%、20%、50%、100%表外資產設置0%、20%、50%、100%的轉換係數。目標標準比率總資本充足率不小於8%；核心資本充足率不小於4%。1996年，增加了監管部門監督檢查和資訊披露兩方面的要求補充協議由來：自80年代以來，在金融自由化浪潮衝擊下，國際金融市場尤其是衍生金融工具市場迅猛發展，越來越多的商業銀行突破傳統業務的框架，致力於表外業務尤其是衍生金融工具業務的開拓，商業銀行的市場經營風險相應增大，嚴重威脅到國際金融體系的安全合穩定。巴塞爾委員會於1995年4月再次發表了《結合市場風險的資本協議修正案》，作為《巴塞爾協議》的補充，簡稱《補充協議》。主要內容:針對銀行經