（12页PPT）财务盘点制度.pptxVIP

四、财务盘点制度;存货随机抽样盘点。;财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等

利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财

务部门自存，第一联送经管部门。;第八条盘点报告

(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管

部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联

送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。;第十一条其他项目盘点

(一)外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴

外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存

经管部门，第二联财务部门存查，第三联送总经理室。;(一)账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人

员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。

(二)账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以

查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。;;明细科目：_________________财产编号：________________;示;;