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纳税筹划课后模拟题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于纳税筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.利润最大化原则

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日

B.每季度15日

C.每年5月31日

D.每年12月31日

3.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

4.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

5.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.虚报收入

B.隐瞒所得

C.纳税申报准确

D.伪造账簿

6.以下哪种行为不属于抗税行为？()

A.伪造完税凭证

B.拖欠税款

C.暴力抗税

D.拒不提供纳税资料

7.增值税专用发票的联次有哪些？()

A.一联

B.两联

C.三联

D.四联

8.以下哪种行为不属于骗税行为？()

A.虚报出口退税

B.隐瞒出口事实

C.纳税申报准确

D.伪造出口退税凭证

9.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用和损失后的余额

B.收入总额

C.成本费用

D.损失

10.以下哪种行为不属于逃税行为？()

A.虚报收入

B.隐瞒所得

C.纳税申报准确

D.伪造账簿

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的扣除项目？()

A.应纳税所得额

B.工资、薪金支出

C.办公费支出

D.投资收益

12.纳税筹划的主要目标有哪些？()

A.减少税收负担

B.提高经济效益

C.增加收入

D.提高企业知名度

13.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

14.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

15.以下哪些行为属于税收违法行为？()

A.偷税

B.抗税

C.骗税

D.逃税

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税期限一般为每个季度终了后__天内预缴，年度终了后__个月内汇算清缴。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和__纳税人。

18.个人所得税的税率采用__税率，分为__级。

19.增值税专用发票的基本联次为__联，包括__联、__联和__联。

20.纳税筹划的目的是在合法合规的前提下，通过__和__来降低税收负担，提高经济效益。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是在违反税法的前提下进行的节税活动。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票只能由一般纳税人领用。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据就是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而调整。()

A.正确B.错误

25.增值税的征收范围仅限于国内销售货物和提供加工、修理、修配劳务。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是纳税筹划？

27.企业所得税的计税依据与会计利润有什么区别？

28.增值税的零税率政策适用于哪些情况？

29.如何进行个人所得税的筹划？

30.纳税筹划的原则有哪些？

纳税筹划课后模拟题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】纳税筹划的基本原则包括合法性原则、经济性原则和可行性原则，利润最大化原则不是纳税筹划的基本原则。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度终了后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴，所以每季度15日是正确的。

3.【答案】C

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，共分为三类。

4.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和平行税率，共分为三种。

5.【答案】C

【解析】偷税是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款的行为，纳税申报准确不属于偷税行为。

6.【答案】B

【解析】抗税是指纳税人以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为，拖欠税款不属于抗税行为。

7.【答案】D

【解析】增值税专用发票的