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姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪个选项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.转让不动产

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政机关

D.社会团体

3.个人所得税的税率分为哪几级？()

A.三级

B.四级

C.五级

D.六级

4.增值税的纳税期限一般为多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税成本

D.应税利润

6.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.综合所得税制

B.分项所得税制

C.综合与分项相结合的所得税制

D.以上都是

7.增值税的税率是多少？()

A.3%-13%

B.5%-17%

C.6%-16%

D.9%-13%

8.以下哪个不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.利息支出

B.捐赠支出

C.职工福利支出

D.无形资产摊销

9.个人所得税的免征额是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

10.增值税的征收环节是什么？()

A.销售环节

B.采购环节

C.生产环节

D.出口环节

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.转让不动产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政机关

D.社会团体

13.个人所得税的税率包括哪些？()

A.综合所得税率

B.分项所得税率

C.超额累进税率

D.固定税率

14.以下哪些是企业所得税的税前扣除项目？()

A.利息支出

B.捐赠支出

C.职工福利支出

D.无形资产摊销

15.以下哪些是增值税的征收环节？()

A.销售环节

B.采购环节

C.生产环节

D.出口环节

三、填空题(共5题)

16.我国增值税的基本税率为__%。

17.企业所得税的年度纳税申报期限为__月。

18.个人所得税的起征点为每月__元。

19.增值税的纳税人分为__类。

20.企业所得税的纳税年度自公历__月__日起至次年的__月__日止。

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照商品或服务的增值额进行征税的。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税期限可以由纳税人自行选择。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在连续的五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额和销项税额？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.问：个人所得税的税收优惠有哪些类型？

29.问：什么是增值税的简易计税方法？

30.问：企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物，出口货物则可以享受免税或退税政策。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税义务人是在中国境内注册的企业和其他取得收入的组织，不包括个人、行政机关和社会团体。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为五级超额累进税率，具体为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。

4.【答案】B

【解析】增值税的纳税期限一般为一个月或者一个季度，具体由主管税务机关根据情况核定。

5.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业每一纳税年度的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金、损失和其他支出后的余额。

6.【答案】D

【解析】个人所得税的征收方式有综合所得税制、分项所得税制以及综合与分项相结合的所得税制。

7.【答案】A

【解析】增值税的税率分为三档，