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财税知识竞赛试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.税务登记纳税人和非税务登记纳税人

C.内资企业和外资企业

D.国有企业和民营企业

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.应纳税所得额

C.纳税人申报的所得额

D.纳税人实际取得的所得额

3.个人所得税的税率表共有几个级距？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

4.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

5.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算企业所得税前扣除？()

A.董事长的工资

B.无形资产的购置费用

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

6.增值税专用发票的联次和内容是什么？()

A.3联，内容为发票代码、发票号码、开票日期等

B.4联，内容为发票代码、发票号码、开票日期等

C.5联，内容为发票代码、发票号码、开票日期等

D.6联，内容为发票代码、发票号码、开票日期等

7.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.无限期

8.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费

D.利息、股息、红利所得

9.以下哪项不属于增值税的简易计税方法？()

A.3%的征收率

B.5%的征收率

C.6%的征收率

D.10%的征收率

10.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算应纳税所得额前扣除？()

A.罚款

B.捐赠支出

C.差旅费

D.利息支出

二、多选题(共5题)

11.企业所得税前可以扣除的费用包括哪些？()

A.管理费用

B.销售费用

C.财务费用

D.无形资产摊销

12.增值税专用发票的基本联次包括哪些？()

A.发票联

B.抵扣联

C.记账联

D.付款联

13.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.个人销售自己使用过的物品

C.外商投资企业的利润分配

D.出口货物

14.个人所得税的应纳税所得额包括哪些项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息、红利所得

15.企业下列哪些支出不得在计算企业所得税前扣除？()

A.罚款

B.捐赠支出

C.利息支出

D.差旅费

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

17.企业所得税的计税依据是______。

18.个人所得税的税率表共有______个级距。

19.增值税专用发票的基本联次包括______、______和______。

20.企业所得税的亏损弥补期限是______年。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人可以自行选择简易计税方法。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免税额在每年都会进行调整。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在无限期内进行弥补。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的开具必须与实际交易相符。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内的个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.个人所得税有哪些免税项目？

29.增值税专用发票的作用是什么？

30.企业所得税的纳税年度是如何确定的？

财税知识竞赛试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率表共有5个级距。

4.【答案】D

【解析】出口货物属于增值税的免税行为，不是应税行为。

5.【答案】B

【解析】无形资产的购置费用可以在计算企业所得税前扣除。

6.【答案】B

【解析】增值税专用发票的联次为4联，内容通常包括发票代码、发票号码、开票日期等。

7.【答案】A

【解析】企业所得