医院资产管理新规制度.docVIP

XXXXX医院资产管理制度

为了规范和加强医院国有资产管理，维护国有资产安全和完整，合理配置国有资产，提升国有资产使用效益，依据《机关国有资产管理暂行措施》（财政部令第36号））、《河南省行政机关国有资产处理管理措施》等相关要求，结合我院实际，特制订本措施。

一、现金

当日收入现金应该日存入银行，日清月结，加强防盗意识，确保资金安全；常常进行现金盘点，不得白条顶库，坐支现金。小额开支由现金支付，对于单笔支出1000元以上开支要经过银行转账支付。

二、银行存款

严格根据财务制度实施，财务印鉴、电子银行转帐经办和复核U盾必需分开保管，全部收入当日送存银行，不得公款私存；确保资金安全。

三、库存物资

1.药品。

药品购进必需严格实施《中国药品管理法》、基础药品制度等相关政策，实施基础药品“零差率”销售；预防药品积压，坚持“计划采购、定额管理、加速周转、确保供给”标准，按程序进行采购。常常对药品进行清查,预防过期失效、霉烂变质和丢失破损；过期失效药品按相关要求实施；药品验收入库凭配送企业提供药品清单及验收入库单和院长和基药办省盖章后发票记账核实，药品验收入库单上必需有药库责任人手工署名。

2.卫生材料、其它材料。

依据实际业务需要购入，预防积压；明确管理人员责任，妥善管理，预防毁损丢失，不许可有过期材料，依据药库、院长签字后发票立即进行账务处理。

四、低值易耗品

1.管理范围

低值易耗品系指低于固定资产标准又不属于材料范围仪器设备和工、器具。凡能独立使用，耐用期在十二个月以上，在使用过程中基础保持原有形态物资，列入低值易耗品管理。

（1）专用设备，单台价值在200元（含200元）以上，1500元（不含1500元）以下；

（2）通常设备，单台价值在200元（含200元）以上，1000元（不含1000元）以下；

2.购置、领用和账目管理

低值易耗品购入由科室提出采购申请，采购科会同财务科审核经过，由采购科购进。各科室应指定人员为领用和管理低值易耗品责任人。对低值资产进行登记、建帐、妥善管理。应尤其加强对其中视听、摄影器材、计算器、照明灯具、通用仪表、通讯器材、工具等公私两用物品管理。

3.调拨、报废及赔偿

（1）、因工作需要，科室之间相互调配低值易耗品应由资产管理处统一调拨。

（2）、凡调离医院人员．所领用低值易耗品必需交清后离院；院内调动，所用物品归还原部门，如确因工作需要必需带走时，取得原部门同意，到资产管理处办理相关手续，将低值耐用具帐目转入新科室。

（3）、因长久使用自然损坏或产品淘汰等原因需要报废低值仪器设备和物品，由使用部门填写报废申请单，经科室审查同意，交资产管理处办理报废手续，己报废物品交资产管理处统一处理。

（4）、因个人责任造成损坏或丢失，由当事人填写损坏丢失汇报单，科室依据情节、物品使用年限等提出赔偿意见，资产管理处审核，当事人向财务处交纳赔偿款项。

五、固定资产

适适用于通常设备价值在1000元以上、专业设备价值1500元以上，使用期限在1年以上而且在使用过程中基础保持原有物资形态物品。

1.标准

预算管理标准、节省使用标准、按需采购标准。

2.职责

（1）财务科

负责资产计价折旧等账务核实，立即掌握增减变动情况，确保账账相符；负责审核采购是否在预算内，采购过程中资金利用是否合理；会同采购科定时对资产进行盘点。

（2）采购科

对采购申请进行审核，组织固定资产采购并对采购过程进行控制和监督；建立资产使用台帐，对资产保管和使用进行指导和监督；每十二个月组织一次资产盘点，做到帐实相符；对需清理固定资产提交处理意见，经院领导同意后进行治理；

（3）保管人或使用人

确保资产及隶属配件、资料完整，合理使用资产，并做好日常维护保养工作。

3.工作程序

（1）采购

部门提出采购申请，采购科应对库存情况进行查对，可内部调整应以内部调配为主，确需购入按正常审批程序购入，依据固定资产价值确定公开招标还是院内议标。

（2）入库

资产抵达院内正常验收使用后，依据验收单清单、发票进行入库分配科室。使用人在出库单上签字领用。

（3）管理

使用人要珍惜使用固定资产，发觉资产破损或故障时立即通知相关部门报修，如因疏忽造成资产损失或重大事故，相关责任人及保管或使用人员应负对应赔偿责任。管理或使用人员在使用过程中应注意对设备检验，如发觉实际情况和原配置不符时，应立即以书面形式上报相关科室，并帮助调查。任何人私自拆换部件，造成和原设备档案不符，由责任人负担赔偿责任，未查明责任人，保管人应负对应赔偿责任。

（4）调拨

资产管理部门统一对各部门资产进行调配，各各使用部门或使用人之间资产转移，必需经过资产管理部门完成。

（5）盘点

资产管理部门、财务部每十二个月组织一次盘点及清查工作，并共同对盘点结