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财政税收专业知识与实务》全真模拟试题(附答案及解析)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业或者个人

B.所有在中国境内进口货物的企业或者个人

C.只包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业或者个人

D.只包括在中国境内进口货物的企业或者个人

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年4月30日前

B.每年5月31日前

C.每年6月30日前

D.每年7月31日前

3.个人所得税的税率分为几级？()

A.1级

B.2级

C.3级

D.4级

4.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地使用年限

D.土地交易价格

5.房产税的计税依据是什么？()

A.房产面积

B.房产价值

C.房产使用年限

D.房产交易价格

6.车船税的计税依据是什么？()

A.车船数量

B.车船价值

C.车船使用年限

D.车船购置价格

7.印花税的税率是如何确定的？()

A.按照固定比例

B.按照固定金额

C.按照固定比例或固定金额

D.根据实际情况由税务机关确定

8.契税的征税范围包括哪些？()

A.房屋买卖

B.土地使用权出让

C.房屋赠与

D.以上都是

9.环境保护税的征税对象是什么？()

A.环境污染行为

B.环境保护设施

C.环境污染企业

D.环保产品

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

11.企业所得税的纳税人需要报送哪些纳税申报表？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.企业所得税月（季）度纳税申报表

C.企业所得税减免税申报表

D.企业所得税汇算清缴申报表

12.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.每月一次申报

B.每季度一次申报

C.每年一次申报

D.预先扣缴，年终汇算清缴

13.土地增值税的计税依据包括哪些？()

A.土地使用权出让收入

B.建筑物及其附属设施的价值

C.开发成本

D.开发费用

14.以下哪些属于环境保护税的应税污染物？()

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.噪声

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行增值税的征收率是__增值税率__。

16.企业所得税的纳税期限是自年度终了之日起__5个月__内，即每年的__5月31日前__。

17.个人所得税的税率分为__3__级超额累进税率，对应不同的收入档次和税率。

18.城镇土地使用税的计税依据是纳税人实际占用的土地面积，每平方米的年税额不得低于____元__。

19.车船税的计税依据是车船的__数量__，每辆或每艘车船都需缴纳相应的税额。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以选择按简易计税方法计税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人可以在年度中间变更会计核算方法。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人可以通过预扣预缴方式减少年度应纳税额。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的纳税人只需在转让土地时缴纳土地增值税。()

A.正确B.错误

24.环境保护税的征税对象是所有排放污染物的企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些情况？

26.问：企业所得税的亏损结转有何规定？

27.问：个人所得税中，工资薪金所得如何计算应纳税所得额？

28.问：房产税的征税范围包括哪些房产？

29.问：环境保护税的征收标准是如何确定的？

财政税收专业知识与实务》全真模拟试题(附答案及解析)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的纳税人是指在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的企业或者个人。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限是自年度终了之日起5个月内，即每年的5月31日前。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为3级超额累进税率，即3级不同的税率区间。

4.【答案】A