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企业资产盘点流程及清单模板

一、适用情境与发起时机

企业资产盘点是保证资产安全、账实相符的重要管理手段，适用于以下情境：

年度全面盘点：每年固定周期（如12月）对全部资产进行系统性清查，核实资产总量、状态及价值；

专项资产盘点：新增大额资产（如设备、车辆）投入使用后，或处置资产（如报废、转移）前，针对性核查目标资产；

部门交接盘点：员工离职、调岗或部门重组时，对其名下或部门使用的资产进行交接确认；

合规/审计需求：配合外部审计、税务检查或内部合规管理要求，提供资产实况佐证。

二、详细操作流程

（一）盘点准备阶段

成立盘点工作小组

明确组长：由行政部/资产管理部*经理担任，统筹整体进度；

组员：财务部专员（负责账务核对）、IT部专员（负责电子设备盘点）、各业务部门指定人员（熟悉本部门资产情况），保证覆盖所有资产类型。

制定盘点方案

确定盘点范围：明确本次盘点的资产类型（如固定资产、低值易耗品、无形资产等）、涉及部门及时间节点；

划分责任区域：按部门或物理空间（如楼层、仓库）划分盘点单元，指定专人负责；

准备盘点工具：打印《资产台账》（含资产编号、名称、规格型号、账面数量等）、盘点标签、盘点表（纸质或电子）、扫码枪（支持条码扫描）、相机（用于拍摄资产实物）。

前置通知与培训

提前3个工作日向各部门发送盘点通知，明确盘点时间、地点及要求；

组织盘点小组培训，统一盘点标准（如资产状态分类：在用、闲置、报废、维修中）及记录规范。

（二）现场执行阶段

分组盘点与清点

小组按责任区域进入现场，对照《资产台账》逐项清点实物；

核对资产信息：检查资产编号、名称、规格型号是否与台账一致，确认存放地点、使用人是否准确；

记录资产状态：通过拍照留存资产实物及铭牌信息，标注异常情况（如设备损坏、缺失部件）。

标签与信息登记

对已盘点资产粘贴“已盘点”标签，避免重复或遗漏；

在《资产盘点表》中如实填写“实盘数量”“存放地点”“使用人”“状态”等信息，盘点人签字确认；

对账面存在但现场未找到的资产，记录“未盘到原因”（如借出、维修中、存放位置变更）。

（三）数据核对阶段

账实对比分析

财务部*专员将《资产盘点表》与财务系统台账、资产管理系统数据进行比对，计算“盘盈数量”（实盘账面）、“盘亏数量”（实盘账面）；

对差异资产标注异常类型（如数据录入错误、资产流失、资产转移未及时更新）。

差异原因追溯

盘点小组针对差异资产进行二次核查，例如：

盘亏资产：核查是否已办理借出手续（需借用人签字确认）、是否已报废处置（查验收单）、是否存在存放位置错误；

盘盈资产：核查是否为新增资产未入账（如采购流程未完成）、是否为外部赠送资产未登记。

（四）结果处理阶段

编制盘点报告

盘点小组汇总盘点数据，编制《资产盘点报告》，内容包括：盘点概况（范围、时间、参与人员）、盘点结果（总数量、盘盈/盘亏明细）、差异原因分析、整改建议。

账目调整与优化

财务部根据盘点报告及审批权限，对盘盈资产补办入账手续，对盘亏资产按规定核销（如提交报废申请、追究责任人）；

资产管理部更新资产台账及管理系统信息，保证账实动态一致。

后续改进措施

针对盘点中暴露的问题（如资产标签脱落、台账更新滞后），制定改进计划（如定期检查标签、优化资产入库流程）；

将盘点结果纳入部门绩效考核，强化全员资产管理意识。

三、资产盘点清单模板

资产编号

资产名称

资产类别

规格型号

计量单位

账面数量

实盘数量

盘盈数量

盘亏数量

差异原因

存放地点

使用部门

使用人

购置日期

原值（元）

资产状态

备注

盘点人

盘点日期

设备-001

办公电脑

固定资产

ThinkPadX1

台

5

5

-

-

-

3楼市场部

市场部

张*

2022-03-15

6,000

在用

李*

2024-12-10

设备-002

打印机

固定资产

HPM428fdn

台

2

1

-

1

借给销售部使用

2楼行政部

行政部

王*

2021-08-20

3,500

借出

2024-12-05

赵*

2024-12-10

办-005

文件柜

低值易耗品

1800900

个

10

12

2

-

新增未入账

4楼财务部

财务部

刘*

-

800

在用

2024-11-30

陈*

2024-12-10

设备-008

投影仪

固定资产

EPSONCB-X05

台

3

3

-

-

-

1楼会议室

综合管理部

周*

2020-12-05

5,200

维修中

送修日期：2024-12-01

吴*

2024-12-10

四、关键要点提示

提前沟通，全员参与：盘点前需与各部门充分沟通，避免因业务繁忙影响盘点效率；涉及资产使用人需在场确认，保证信息准确。

账账先行，避免差异：盘点前务必完成财务账与资产台账的核对，排除因数据错误导致的“账实不符”。

双人复核，责任到人：