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福利企业退税例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.福利企业退税中，残疾人员工资加计扣除的具体比例是多少？()

A.100%

B.150%

C.200%

D.250%

2.福利企业用于改善残疾人员工作条件的支出，可以在计算应纳税所得额时如何处理？()

A.允许全额扣除

B.允许限额扣除

C.不允许扣除

D.按实际发生额扣除

3.以下哪项不属于福利企业可以享受的税收优惠政策？()

A.减半征收企业所得税

B.免征企业所得税

C.免征增值税

D.免征城市维护建设税

4.福利企业发生的残疾人员培训费用，可以在企业所得税前如何扣除？()

A.允许全额扣除

B.允许限额扣除

C.不允许扣除

D.按实际发生额扣除

5.福利企业购买残疾人专用的生产辅助设备，是否可以享受税收优惠？()

A.可以享受

B.不可以享受

C.视情况而定

D.无法确定

6.福利企业职工福利费支出，在计算应纳税所得额时，扣除标准是多少？()

A.按工资总额的14%扣除

B.按工资总额的10%扣除

C.按工资总额的12%扣除

D.按工资总额的16%扣除

7.福利企业支付给残疾人员的工资，是否需要缴纳个人所得税？()

A.需要缴纳

B.不需要缴纳

C.视情况而定

D.无法确定

8.福利企业购买残疾人专用设施，可以享受哪种税收优惠？()

A.增值税即征即退

B.所得税即征即退

C.增值税减免

D.所得税减免

9.福利企业支付给残疾人员的工资，是否需要缴纳社会保险费？()

A.需要缴纳

B.不需要缴纳

C.视情况而定

D.无法确定

二、多选题(共5题)

10.福利企业可以享受哪些企业所得税优惠政策？()

A.减半征收企业所得税

B.免征企业所得税

C.加计扣除残疾人员工资

D.免征增值税

E.加计扣除残疾人培训费用

11.以下哪些支出属于福利企业可以享受的增值税优惠政策范畴？()

A.购买残疾人专用的生产辅助设备

B.残疾人工资

C.残疾人员福利费

D.残疾人员社会保险费

E.残疾人培训费用

12.福利企业在计算应纳税所得额时，可以扣除哪些与残疾人员相关的费用？()

A.残疾人员工资

B.残疾人员培训费用

C.残疾人员福利费

D.残疾人员社会保险费

E.残疾人员住房费用

13.福利企业享受增值税优惠政策需要满足哪些条件？()

A.企业的主营业务为安置残疾人员

B.残疾人员占企业职工总数的比例不得低于25%

C.残疾人员年人均收入不得低于当地最低工资标准

D.企业依法签订劳动合同，缴纳社会保险费

E.企业应当如实申报残疾人员的相关信息

14.福利企业为残疾人员提供的哪些服务可以享受税收优惠政策？()

A.残疾人职业技能培训

B.残疾人职业康复

C.残疾人就业指导

D.残疾人托养服务

E.残疾人住房保障

三、填空题(共5题)

15.福利企业可以享受的增值税优惠政策中，残疾人员工资加计扣除的比例为______。

16.福利企业用于改善残疾人员工作条件的支出，在计算应纳税所得额时，可以______扣除。

17.残疾人员工资在计算个人所得税时，可以______。

18.福利企业购买残疾人专用的生产辅助设备，可以享受______的税收优惠。

19.福利企业职工福利费支出，在计算应纳税所得额时，可以按照工资总额的______%进行扣除。

四、判断题(共5题)

20.福利企业安置的残疾人员数量达到企业职工总数的25%，即可享受免征增值税的优惠政策。()

A.正确B.错误

21.福利企业支付给残疾人员的工资，在计算企业所得税时，可以加计扣除。()

A.正确B.错误

22.福利企业用于改善残疾人员工作条件的支出，在计算增值税时，不允许扣除。()

A.正确B.错误

23.福利企业为残疾人员提供的职业技能培训费用，在计算应纳税所得额时，不允许扣除。()

A.正确B.错误

24.福利企业支付的残疾人员社会保险费，在计算企业所得税时，不允许扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：福利企业享受增值税优惠政策的具体条件是什么？

26.问：福利企业如何计算残疾人员工资的加计扣除额？

27.问：福利企业发生哪些支出可