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银行信贷审核操作手册

第一章总则

1.1手册目的

本手册旨在规范本行信贷审核行为，明确审核标准、流程与职责，提升信贷资产质量，防范和控制信贷风险，确保信贷业务健康、可持续发展。本手册为我行信贷审核人员提供统一的操作指引和专业参考。

1.2适用范围

本手册适用于本行各类公司客户、个人客户信贷业务的受理、调查、审查、审批等环节的审核工作。涵盖贷款、票据承兑、贴现、贸易融资、保理、信用证、担保等表内外信贷业务。

1.3基本原则

信贷审核工作应严格遵循以下原则：

1.安全性、流动性、效益性相统一原则：以风险控制为核心，在确保信贷资金安全的前提下，兼顾资产流动性和经营效益。

2.真实性原则：审核依据必须真实、客观，严禁虚构、隐瞒关键信息。

3.审慎性原则：对借款人的偿债能力、还款意愿、担保措施及潜在风险进行审慎评估和判断。

4.独立性原则：审核人员应独立履行职责，不受任何不正当干预，客观公正地提出审核意见。

5.合规性原则：严格遵守国家法律法规、金融监管规定及本行信贷政策、制度和流程。

第二章审核职责与组织架构

2.1审核职责划分

信贷审核工作是一个系统性流程，涉及多个岗位和部门的协同配合，各相关主体职责如下：

1.客户经理/业务部门：负责信贷业务的初步调查、客户信息收集与核实、撰写调查报告、提出初步授信建议，并对申报材料的真实性、完整性和合规性承担首要责任。

2.信贷审批部门/专职审批人：作为信贷审核的核心环节，负责对客户经理提交的授信材料进行全面、细致的审查，对借款人的信用状况、还款能力、担保有效性、风险状况等进行独立评估，提出明确的审批意见（同意、有条件同意、否决）。

3.贷审会：对超出专职审批人权限或复杂、疑难、高风险的信贷业务进行集体审议和决策。

4.高级管理层：根据授权对特定额度或特定类型的信贷业务进行最终审批。

2.2组织架构

简述本行信贷审批体系的组织架构，例如：总行信贷审批委员会为全行信贷审批的最高决策机构；总行信贷审批部为日常信贷审批管理和专职审批人管理部门；各分支行根据授权设立相应的信贷审批岗位或委员会。

第三章信贷审核基本流程

3.1业务受理与资料收集

客户经理在受理客户信贷申请时，应根据不同业务品种要求，指导客户提供完整、真实、有效的申请材料。主要包括但不限于：

*借款申请书（明确借款金额、期限、用途、还款来源等）；

*借款人及担保人（若有）的基本资质证明文件；

*财务报表及相关经营资料；

*借款用途证明材料；

*担保措施相关材料；

*本行要求的其他材料。

3.2客户经理初审

客户经理是信贷业务的第一责任人，应对收集的资料进行初步审核和尽职调查：

*核实资料的完整性、真实性、合规性；

*实地走访客户，了解其生产经营情况、管理水平、市场前景；

*初步分析借款人的还款能力和还款意愿；

*对担保措施的有效性和足值性进行初步判断；

*撰写详细的《信贷业务调查报告》，明确提出初审意见。

3.3信贷审批部门审核

客户经理将经支行（或部门）负责人审核同意后的信贷业务材料提交至信贷审批部门，由专职审批人进行审核：

1.合规性审核：审核业务是否符合国家产业政策、信贷政策、本行信贷管理制度及业务流程。

2.完整性审核：审核申报材料是否齐全，要素是否完整。

3.真实性审核：对关键信息和数据的真实性进行抽查和核实，可通过电话核实、系统查询、外部数据比对等方式。

4.风险评估：

*借款人主体资格评估：审核借款人法人资格、经营资质、信用状况（查询征信报告）、历史履约记录等。

*借款用途评估：审核借款用途是否真实、合法，是否符合国家规定和本行政策，是否与借款人主营业务相符。严禁流入股市、房地产等限制性领域。

*还款能力评估：重点分析借款人的财务状况（资产负债、盈利能力、现金流量等核心财务指标）、经营稳定性、行业前景、第二还款来源等。对企业客户，要结合其财务报表进行分析，关注其偿债能力指标（如资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等）、盈利能力指标（如毛利率、净利率、ROE等）和营运能力指标（如应收账款周转率、存货周转率等）。对个人客户，重点分析其收入稳定性、职业前景、家庭资产负债情况等。

*担保措施评估：对保证、抵押、质押等担保方式的合法性、有效性、足值性和可变现性进行评估。审核担保人的担保资格、担保能力；审核抵质押物的权属、价值、流动性、保险、登记手续等。

5.撰写审核意见：审批人根据审核情况，独立撰写《信贷业务审批意见》，明确审批结论（同意、有条件同意、否决）及理由。对于有条件同意的，需列明具体的附加条件。

3.4审批决策

根据业务金额、风险等级及审批权限，信贷业